Acuerdo. DIR-050-2024 Se reforma el Manual de procedimientos para la gestión de la administración del portafolio de inversiones (Versión 03)
| Fecha de publicación | 12 Septiembre 2024 |
| Sección | Acuerdos |
| Emisor | Corporación Financiera Nacional Banca Pública |
| Tipo de documento | Acuerdo |
Registro Ocial - Segundo Suplemento Nº 642
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Jueves 12 de septiembre de 2024
REGULACIÓN DIR-050-2024
EL DIRECTORIO DE LA
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL BANCA PÚBLICA
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 226 de la Constitución establece el principio de legalidad, mismo que señala: “Las instituciones
del Estado, sus organismos, dependencias, las servidoras o servidores púb licos y las personas que actúen en
virtud de una potestad estatal ejercerán solamente las c ompetencias y facultades que les sean atribuidas en la
Constitución y la ley.”
Que, mediante Decreto Ejecutivo No. 291 de 05 de junio de 2024, publicado en el Segundo Suplemento del
Registro Oficial N° 578 de fecha 13 de junio de 2024, se reforma el artículo 2 del D.E. N° 868 de 30 de diciembre
de 2015 por el siguiente: "La Corporación Financiera Nacional B.P. es una entidad f inanciera pública, cuya
finalidad es la prestación sustentable, eficiente, accesibl e y equitativa de servicios financieros, cuyas operaciones
de intermediación de recursos estará orientada al incremento de la productividad y competitividad que permitan
alcanzar los objetivos el Plan de Desarrollo e inclusión económica a través de operaciones de segundo piso. (...)”
Que, el numeral 12 del artículo 375 del Código Orgánico Monetario y Financiero, señala que es competencia del
Directorio: “Aprobar los reglamentos internos”.
Que, el literal H de las atribuciones y responsabilidades establecidas en el Estatuto Orgánico de Gestión
Organizacional por Procesos de la CFN B.P., señala que es competencia del Directorio: “Aprobar (…) los
reglamentos internos correspondientes.”
Que, el literal I de las atribuciones y responsabilidades establecidas en el Estatuto Orgánico de Gestión
Organizacional por Procesos de la CFN B.P., señala que es competencia de la Subgerencia General de Calidad
y Desarrollo: “Presentar ante el Directorio para su aprobación, la actualización o propuestas de los
procedimientos institucionales (…).”
Que, el literal F de las atribuciones y responsabilidades establecidas en el Estatuto Orgánico de Gestión
Organizacional por Procesos de la CFN B.P., señala que es competencia de la Gerencia de Calidad: “Articular
con las áreas involucradas, conforme a la planificación y previo a un diagnós tico, la actualización o elaboración
de propuestas de los procedimientos institucionales, para su apr obación por parte del Directorio.”
Que, las Gerencias Jurídica, Riesgos, Calidad y Cumplimiento, emiten su conformidad de acuerdo a sus
competencias, sobre la propuesta presentada por la Subgerencia General de Calidad y Desarrollo.
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-SGCD-2024-0101-M de 15 de julio de 2024 y su alcance Nro. CFN-
B.P.-SGCD-2024-0119-M de 02 de agosto de 2024, la Subgerencia General de Calidad y Desarrollo, remite para
conocimiento y aprobación del Directorio, la reforma al Manual de procedimientos para la gestión de la
administración del portafolio de inversiones (Versión 03).
Que, la magister Virna Rossi Flores, Gerente General, dispone dentro de la agenda de Directorio, se presente
para conocimiento y aprobación del Directorio, reforma al Manual de procedimientos para la gestión de la
administración del portafolio de inversiones (Versión 03), en atención al memorando Nro. CFN-B.P.-SGCD-2024-
0101-M de 15 de julio de 2024 y su alcance Nro. CFN -B.P.-SGCD-2024-0119-M de 02 de agosto de 2024.
Debidamente motivado, en ejercicio de sus atribuciones,
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Regulación DIR-050-2024
Sesión de Directorio
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RESUELVE:
Artículo 1.- Aprobar la reforma Manual de procedimientos para la gestión de la administración del portafolio de
inversiones (Versión 03), contenido en el memorando Nro. CFN-B.P.-SGCD-2024-0101-M de 15 de julio de
2024 y su alcance Nro. CFN-B.P.-SGCD-2024-0119-M de 02 de agosto de 2024.
Artículo 2.- Actualizar en la Normativa de la Corporación Financiera Nacional B.P.: Documentos Institucionales
Controlados; Manuales de Procesos; Sustantivo o Productivo; Negocios Financieros, Portafolio inversiones;
Administración.
xMP-GNF-02-AP Manual de procedimientos para la gestión de la administración del portafolio de
inversiones (Versión 03)
1. T-GNG-02-AP-01 Instructivo de trabajo para portafolio de inversiones ACTPORPA (Versión 01).
Artículo 3.- Contenido:
1. OBJETIVO ............................................................................................................................................................4
2. ALCANCE .............................................................................................................................................................4
3. ROLES Y/O RESPONSABLES ............................................................................................................................4
4. BASE LEGAL........................................................................................................................................................9
5. POLÍTICAS ...........................................................................................................................................................9
5.1. Normativa Interna Corporación Financiera Nacional B.P. ............................................................................9
5.2. Registro Contable Inicial...............................................................................................................................9
5.3. Reclasificación de inversiones....................................................................................................................10
5.4. Valoración de los instrumentos de inversión ..............................................................................................11
5.5. Deterioro de valor .......................................................................................................................................12
5.6. Gestión de Cobro de títulos de valor de Portafolio de Inversión. ...............................................................13
5.7. Para suscribir comprobantes contables de tesorería .................................................................................13
5.8. Pago de comisión de custodia ....................................................................................................................13
5.9. Seguimiento del Portafolio PFB ..................................................................................................................13
5.10. Para Recuperación de los títulos del portafolio de inversiones..................................................................13
5.11. Para realizar la liquidación de portafolio.....................................................................................................14
5.12. Resolución de Orden de Cobro y Declaratoria de Plazo Vencido..............................................................15
5.13. Convenios de Pagos de inversiones de título de valores. ..........................................................................16
5.14. Modificaciones a las condiciones originales de las emisiones. ..................................................................21
5.15. Asambleas de Obligacionistas / Comités de Vigilancia..............................................................................22
5.16. Para la implementación de compromisos Antisoborno para socios de negocios.- ....................................23
5.17. Para realizar el cuadre del portafolio de inversiones (ACTPORPA) ..........................................................23
5.18. Para realizar el cuadre o conciliación contable de portafolio de inversiones en valores nominales..........23
5.19. Reconocimiento de intereses. ....................................................................................................................24
5.20. Reconocimiento y medición posterior .........................................................................................................24
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5.21. Efectuar el registro contable de la calificación de activos del portafolio de inversiones (Cuentas: 13-1612-
19) 27
5.22. Para elaborar reportes para auditores internos, externos, calificadora de riesgos u otros entes de control
28
6. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS...................................................................................................29
6.1. Procedimiento para Realizar el cuadre de portafolio de inversiones. ........................................................29
6.2. Procedimiento para efectuar la ponderación y el presupuesto de los activos de tesorería. ......................31
6.3. Procedimiento para la elaboración del reporte de calificación de activos y provisiones del portafolio d e
inversiones. .............................................................................................................................................................33
6.4. Procedimiento para la gestión de seguimiento a los emisores. .................................................................34
6.5. Procedimiento para la gestión de cobro de títulos de valor de portafolio de Inversión. .............................36
6.6. Procedimiento para la gestión para la resolución de orden de cobro y declarator ia de plazo vencido. ....38
6.7. Procedimiento para la notificación de aprobación o no aprobación del convenio de pago al
emisor/originador. ...................................................................................................................................................44
6.8. Procedimiento para la instrumentación de convenio de pago... .................................................................50
6.9. Procedimiento para realizar la carga diaria de vector. ...............................................................................59
7. FLUJOGRAMAS. ................................................................................................................................................60
7.1. Procedimiento para realizar el cuadre de portafolio de inversiones. ..........................................................60
7.2. Procedimiento para efectuar la ponderación y el presupuesto de los activos de tesorería.......................62
7.3. Procedimiento para la elaboración del reporte de calificación de activos y procisiones del portafolio de
inversiones. .............................................................................................................................................................63
7.4. Procedimiento para la gestión de seguimiento a los emisores. .................................................................64
7.5. Procedimiento para la gestión de cobro de títulos de valor de portafolio de inversiones. .........................65
7.6. Procedimiento para la gestión de resolución de orden de cobro y declaratoria de plazo vencido. ..........67
7.7. Procedimiento para la notificación de aprobación o no aprobación del covenio de pago al
emisor/originador. ...................................................................................................................................................71
7.8. Procedimiento para la instrumentación de convenio de pago....................................................................75
7.9. Procedimiento para realizar la carga diaria de vector. ...............................................................................81
8. INDICADORES DE GESTIÓN............................................................................................................................82
9. CONTABILIZACIONES. .....................................................................................................................................83
10. TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN. .........................................................................................................83
10.1. Sistema informático COBIS Tesorería........................................................................................................83
10.2. Sistema transaccional SEB Bolsa de Valores. ...........................................................................................83
10.3. Sistema Nacional del Pagos del Banco Central del Ecuador BCE. ...........................................................83
10.4. Base de datos de Condiciones de Riesgos. ...............................................................................................83
10.5. Sistema PCIE Financiero............................................................................................................................83
11. DOCUMENTOS RELACIONADOS. ...............................................................................................................83
12. FORMULARIOS..............................................................................................................................................84
13. ANEXOS. ........................................................................................................................................................84
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