Resoluciones SB-2014-867. Dispónese la liquidación forzosa de COOPSEGUROS DEL ECUADOR S. A., Compañía de Seguros y Reaseguros
| Número de Boletín | 365 |
| Sección | Resoluciones |
| Emisor | Superintendencia de Bancos y Seguros |
| Fecha de la disposición | 7 de Octubre de 2014 |
Pedro Solines Chacón
SUPERINTENDENTE DE BANCOS
Considerando:
Que de la supervisión y control que realiza este organismo a COOPSEGUROS DEL ECUADOR S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS, se determinó que las deficiencias de inversión obligatoria de los meses de febrero, marzo, abril, mayo, junio y julio del 2014, no han sido cubiertas dentro de los plazos establecidos en el segundo párrafo, numeral 2, del artículo 53 de la Ley General de Seguros;
Que mediante comunicaciones de 9 de abril, 28 de abril, 16 de mayo, 20 de junio, 29 de julio y 21 de agosto del 2014, las deficiencias de inversión obligatoria fueron debidamente informadas por el Organismo de Control a COOPSEGUROS DEL ECUADOR S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS;
Que en oficio No. INSP-DA3-2014-2855 de 14 de agosto del 2014 la Intendencia Nacional del Sistema de Seguro Privado dispuso a COOPSEGUROS DEL ECUADOR S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS, que en el plazo de quince días contado a partir de la fecha de notificación, remita copias certificadas de los comprobantes de egreso en los que justifiquen el pago a los beneficiarios de los cheques girados y no cobrados, por concepto de pagos de siniestros a los asegurados, proveedores y reaseguradores;
Que mediante credencial No. INSP-2014-024 de 2 de septiembre del 2014, la comisión de auditoría de la Intendencia Nacional del Sistema de Seguro Privado, procedió a verificar in situ los valores de la subcuenta 1.1.09.99 Sobregiros, que correspondían a cheques girados y no cobrados;
Que mediante memorando No. INSP-DA3-2014-886 de 8 de septiembre del 2014, se informa el resultado de la auditoria y se determina que no se pagó la totalidad de los cheques girados y que se elevó el déficit del saldo de las inversiones obligatorias notoriamente;
Que el indicador de liquidez de 0.62 de COOPSEGUROS DEL ECUADOR S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS obtenido con base en los estados financieros al 31 de agosto del 2013, demuestra que la compañía no dispone de capital de trabajo para cumplir con sus obligaciones de corto plazo, en razón de que sus pasivos corrientes de US$ 16.613.884,32 superan a sus activos corrientes de US$ 10.269.757, presentándose un riesgo, cual es, la probabilidad de llegar a la insolvencia técnica, es decir cuando la empresa no se encuentre en condiciones de cumplir con sus obligaciones de caja o lo que es lo mismo de pago con dinero, a medida que estas obligaciones se vayan venciendo;
Que el indicador de liquidez inmediata de 0.13 obedece a que los activos líquidos (inversiones financieras y cajabancos) que suman US$ 2.201.066,92 son insuficientes para cubrir sus obligaciones exigibles de US$ 16.613.884,32, anotando un déficit de activos líquidos de US$ 14.412.817,40; Que las inversiones financieras han disminuido en valores importantes hasta llegar a agosto del 2014 a la cifra de US$ 1.135.994,36, valor que no le permite cubrir el capital pagado, la reserva legal, las reservas técnicas que suman US$ 10.188.159,26 y que por ley deben estar invertidas al 100%, evidenciándose que por efecto se deriva en una deficiencia de inversión obligatoria de US$ 6.336.376,42, es decir el 62.19% de lo requerido;
Que para atender un requerimiento previamente hecho por la anterior de la Junta Bancaria, con fecha 15 de septiembre del 2014 el Intendente Nacional del Sistema de Seguro Privado presentó el informe financiero de COOPSEGUROS DEL ECUADOR S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS, ante el señor Superintendente de Bancos con corte al 31 de agosto del 2014, elementos del informe que se transcriben a continuación:
"ANTECEDENTES
Mediante oficio No. INSP-DA3-2014-0435 de 11 de febrero del 2014, la Intendencia Nacional del Sistema de Seguro Privado, dispuso a Coopseguros del Ecuador S.A. Compañía de Seguros y Reaseguros revelar la pérdida de US$ 3.262.334,94 en los estados financieros con corte al 31 de diciembre del 2013, con lo cual la compañía redujo su patrimonio a US$ 2.735.355,61.
Del control que realiza mensualmente la Dirección de Auditoría de Seguros 3 al régimen de inversiones obligatorias de la compañía de la referencia, se determinó que en diciembre del 2013 y desde febrero hasta agosto del 2014 ha presentado deficiencias, según se demuestra en el siguiente cuadro:
Mes
Saldo sujeto a
inversión obligatoria
Excedente /
Déficit
%
Fecha para cubrir el
déficit
dic-13
8,610,223
-287,380
-3.34%
31 de enero 2014
feb-14
8,146,898
-953,688
-11.71%
31 de mayo 2014
mar-14
8,064,119
-859,901
-10.66%
30 de junio 2014
abr-14
7,783,190
-309,330
-3.97%
31 de mayo 2014
may-14
7,284,817
-525,889
-7.22%
31 de agosto 2014
jun-14
7,081,412
-1,115,828
-15.76%
30 de sept/2014
jul-14
7,171,520
-2,564,916
-35.77%
31 de octubre 2014
ago-14
10,188,159
-6,336,376
-62.19%
30 de nov/2014
Las indicadas deficiencias fueron comunicadas a Coopseguros del Ecuador S.A., sin embargo, las mismas no han sido cubiertas en los plazos establecidos en el segundo párrafo, numeral 2 del artículo 53 de la Ley General de Seguros, que señala:
"Si el déficit no sobrepasare el 5% de lo requerido, la empresa de seguros deberá adoptar las medidas tendientes a solucionarlo dentro de un plazo de hasta treinta días. Si el déficit correspondiente sobrepasare este porcentaje, el plazo para cubrirlo será de noventa días.".
Para mejor ilustración se enumera los oficios y las fechas en que se comunicó a la aseguradora las indicadas deficiencias:
Oficio No. INSP-DA3-2014-0993 de 9 de abril del 2014 (deficiencia de febrero del 2014);
Oficio No. INSP-DA3-2014-1178 de 28 de abril del 2014 (deficiencia de marzo del 2014);
Oficio No. INSP-DA3-2014-1474 de 16 de mayo del 2014 (deficiencia de abril del 2014);
Oficio No. INSP-DA3-2014-2037 de 20 de junio del 2014 (deficiencia de mayo del 2014);
Oficio No. INSP-DA3-2014-2632 de 29 de julio del 2014 (deficiencia de junio del 2014);
Oficio No. INSP-DA3-2014-2926 de 21 de agosto del 2014 (deficiencia de julio del 2014).
De acuerdo con la reunión mantenida el 24 de julio del 2014 en las oficinas de la Superintendencia de Bancos y Seguros de la ciudad de Guayaquil con los miembros del directorio de Coopseguros del Ecuador S.A., en escrito No. GG-2014-044 de 1 de agosto del 2014, el ingeniero Francisco Prieto Sánchez, Gerente General de Coopseguros del Ecuador S.A. entrega la propuesta de pago de las obligaciones pendientes que tiene con los asegurados, proveedores y reaseguradores, que suman el valor de US$ 6.931.469,79 de los cuales a esa fecha se encontraban en plan de pagos US$ 978.402,00 (pagos a proveedores de seguros generales y vida) y US$ 490.849,39 (pagos a reaseguros), lo que da como resultado un saldo de US$ 5.5 millones.
La propuesta está proyectada para cumplirse en un plazo de ciento cincuenta (150) días, es decir hasta el 31 de diciembre del año en curso.
Al 31 de diciembre del 2014, Coopseguros habrá cancelado los valores de:
Siniestros por US$ 129.065,00 (vida) y US$ 1.630.140,91 (generales).
Proveedores por US$ 607.148,85 (vida), US$ 2.111.535,57 (generales) y US$ 204.289,99 (proveedores administrativos). ?
Reaseguros por US$ 1.878.278,39.
Fonsat por US$ 371.010,46.
Los fondos para cumplir con estas obligaciones, provienen de las siguientes fuentes:
Venta de bienes inmuebles por el valor comercial de hasta US$ 3.5 millones, de acuerdo al avalúo realizado en el mes de julio del presente año;
Las inversiones del portafolio de la compañía por hasta US$ 2 millones;
Línea...
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