Estructura financiera de los bancos privados en el Ecuador 2014-2015
| Fecha | 29 Julio 2016 |
| Autor |
37
RECIBIDO: Mayo 26, 2016 | APROBADO: Junio 23, 2016
FINANCIAL STRUCTURE OF PUBLIC AND PRIVATE
BANKS IN ECUADOR PERIOD 2014 – 2015
Silvana Elizabeth Hernández Ocampo*
Alba Mireya Ochoa Carrión
Sergio Leonardo Pardo Quezada
ESTRUCTURA FINANCIERA DE LOS BANCOS
PRIVADOS EN EL ECUADOR 2014 – 2015
Palabras claves: cartera, ac tivos productivos, fondos, in-
versiones, pasivos, depósitos, indicadores.
Until the end of June 2014, the Natio nal Financial System
(SFN) was comprised of 2 2 private bank s, 4 mutual 9 fi-
nancial corpora tions and 4 public f inancial inst itutions
within this s tructure tha t represents the countr y's finan-
cial system, pr ivate banks have become the cor nerstone
of it due to the specif ic weight represent its main varia-
bles inside (priv ate and public), which is demons trated
in the following f igures: 75.9% of asse ts, 77.2% of gross
loans; 79.3% of liabilit ies, 80.9% of deposits from the pu-
blic; ie approximatel y two thirds of t he SFN are held by
private bank s. The importance of pri vate banking is also
evident from th e point of view of geographical coverage.
In this sense, the number of p oints available care sys tem
accounts for 97% of tot al SFN, which would have helped
to raise the process of de epening and banking p opula-
tion.
El presente art ículo de revisión tiene como f inalidad rea-
lizar el análisis de la e struct ura financ iera de la Banca
Privada en el Ec uador en el 2015. El Sistema Financiero
está conforma do por 22 bancos priva dos y se ha consti-
tuido en el pilar fun damental debido al pes o específic o
que sus principales v ariables representan. En los act ivos
existió una dism inución del 8,19% para el último año. En
el pasivo tenemos una dismi nución del 11%, en los perio-
dos analizados, el pat rimonio y los indicador es presen-
taron una disminuc ión en la rentabilidad de c apital en
4.05%, un decre cimiento en el margen neto d e utilidad
de 2.27%, rotac ión de activos una disminución de 2.5 4%.
Para el 2015 el patrimonio de las ins tituciones f inancie-
ras en lo que se refiere a u tilidades sufre un a disminu-
ción de 1.35% en relación al pr imer semestre del mismo
año ya que se fe afect ado no solo en las utilidade s sino
en reservas de e stas entidades financ ieras.
Keyword s: portfolio, prod uctive asset s, funds, invest-
ments, liabilities, deposits, indic ators.
ABSTRACT
Docente de la carrera de Banca y Fi nanzas de la Universidad Nacional de Loja
E-mail: silvana.hernandez@unl.edu.ec
* Autor para correspondencia
Docente de la carrera de Banca y Fi nanzas de la Universidad Nacional de Loja
Docente de la carrera de Banca y Fi nanzas de la Universidad Nacional de Loja
RESUMEN
Silvana Elizabeth Hernández Ocampo: Ingeniera en Banca y Finanz as; Magister en Finanza s
Alba Mireya Ocho a Carrión: Licenciada en contabilidad y Auditoría; Magister en Gerencia Contable Financiera
Sergio Leonardo Pardo Quezada: Ingeniero Comercial. Magister en Administración de Empresas
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INTRODUCCIÓN
En la época que vivimos el sistema nanciero es un
sector vital del campo económico y social, algunos
lo consideran como mecanismo dinámico en cons-
tante evolución, a través de sus diferentes funciones,
esto es captar y colocar inversiones, coad yuvando al
desarrollo de la comunidad; es así que el entorno en
que se desenvuelven hoy las entidades nancieras,
se caracteriza por una mayor necesidad de mejora
continua y exibilidad necesaria, para adaptarse a
los cambios, requiriendo un esfuerzo de creatividad
e innovación.
Bajo este enfoque la banca del siglo XXI demanda
exigencias adicionales, ya que se enfoca, además
de la intermediación nanciera clásica de captar
ahorro y colocar crédito, en proveer una variedad de
productos y servicios que permitan realizar transac-
ciones ágiles y ecientes enfocándose en altos es-
tándares de calidad y servicio.
La banca ecuatoriana no escapa a este gran reto, las
entidades nancieras tienen el desafío de consolidar
nuevas estrategias para el desarrollo de las activida-
des de intermediación nanciera.
El 2014 fue un año de múltiples desafíos para el
sector nanciero en el Ecuador. La situación econó-
mica internacional y las nuevas regulaciones guber-
namentales provocaron cambios a los que la banca
ecuatoriana se ha venido adaptando. Este contexto
nacional e internacional ofreció retos interesantes
para la banca privada nacional, que a pesar de lo
mencionado logró mantener su liquidez, solidez y
competitividad. (Baquero, 2014. P. 1).
METODOLOGÍA
El presente artículo es un estudio basado en una in-
vestigación pura de tipo bibliográco longitudinal en
el que se describió, analizo, sintetizo y se discutió la
información sobre la estructura de la banca privada
en el Ecuador, realizando un análisis cuantitativo críti-
co, interpretativo, de información histórica correspon-
diente a los años 2014-2015 donde la información
utilizada ha sido tomada de fuentes primarias como
la Superintendencia de Bancos y Seguros, tratando
que este trabajo consolide y divulgue la información
sobre la estructura del sistema nanciero de la banca
privada en nuestro país para que contribuya en una
información consolidada para los investigadores.
DESARROLLO
Durante los últimos quince años, el Ecuador ha lo-
grado alcanzar un cierto nivel de estabilidad econó-
mica, a pesar de que en el año 1999 sufriera una
terrible crisis nancieras de toda su historia republi-
cana (Miño, 2008). Parte de esta estabilidad ha sido
apuntalada por un proceso de dolarización que faci-
litó –en su momento- el control tanto de los procesos
hiperinacionarios como de devaluación permanen-
te de la moneda de curso legal hasta aquel enton-
ces: el sucre. (Vera, 2012)
El sistema nanciero ecuatoriano muestra claras se-
ñales de estabilidad en el 2014 para enfrentar los re-
tos del año 2015, el cual se mostró desaante tanto
para las economías a nivel mundial, pero en especial
para los hogares y empresas ecuatorianas que es-
peran tener en su sec tor nanci ero un medio saluda-
ble para una intermediación eciente y efectiva de la
liquidez de todo el sistema. (Yépez, 2015, p. 7)
El desenvolvimiento del Sistema Bancario Ecuato-
riano ha tenido importantes cambios en las últimas
décadas, a inicios de los noventa se sintió la imp erio-
sa necesidad de buscar la estabilización a través de
mecanismos tales como ajuste monetario, sacricio
scal y una reforma estructural, con el propósito de
controlar la inación, el tipo de cambio y las tasas de
interés que habían frenado la inversión y limitando el
crecimiento del país. (Quinaluisa, 2015. p.4)
El sistema nanciero privado está conformado por
Bancos, Cooperativas de Ahorro, Mutualistas y So-
ciedades Financieras. En su conjunto el sistema -
nanciero privado reporta a diciembre 2014 un total
de activos por $41,7 mil millones. Los bancos repre-
sentan el 81% del total del sistema; las cooperativas
de segmento cuatro el 13%; las sociedades nan-
cieras el 4%; y, las mutualistas el 2%. Los activos
han crecido a una tasa del 8,6% entre 2013 y 2014.
Los activos están conformados principalmente por la
cartera de crédito que representa el 62% del total de
activos. (Zabala, 2015, p.42).
En economías desarrolladas, el número de bancos
no llega ni a la mitad de los que existen en el país,
siendo además sustancialmente más grande en su
patrimonio.
En el 2015 existen 22 bancos privados: 4 de ellos es-
tán considerados grandes, 9 medianos y el resto pe-
queños. Los bancos privados se han constituido en
el pilar fundamental del Sistema Financiero Nacional.
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La participación de la ban ca privada en el mercado na-
cional se ha incrementado para el 2015 en un 5,86%;
es así que el número de clientes para el 2014 fue de
9.121.389; y para el 2015 de 9.655.353; reejando con
ello la acogida de las entidades bancaria s en el país.
La principal función de una entidad nanciera reere
a la captación y colocación de recursos nancieros,
es así qu e los da tos obte nido s de la Su per inte nden ci a
de Bancos y Seguros indican que para el 2015 exis-
tió una disminución de las captacio nes en 12% regis-
trándose para el 2015 un valor de $23.760.180.641,14;
y en el 2014 de $26.710.892.785,85. Dentro de las
captaciones es importante mencionar que el 30%
corresponde a captaciones realizadas por el Banco
Pichincha, entidad nanciera que al 2015 obtuvo un
monto de $7.134.419.269,09; lo cual se reeja en los
3.380.658 clientes a diciembre de 2015, constituyén-
dose en el banco más grande a nivel nacional.
En las colocaciones a través de las diferentes líneas
de crédito en la banca privada el crédito comercial
constituyo el porcentaje de mayor relevancia, es así
que en esta lín ea se coloc ó $8.635.526.679, segui da
de la línea de colocaciones destinadas al consumo
con $5.0 81.524 .091.
El total de activos de los Bancos privados en el
2014 fue de $33.619.120,75 y en el 2015 fue de
$30.864.079,06; decreciendo en $2.755.041,69, es
decir se presentó una disminución del 8,19% para el
último año.
Al 31 de diciembre de 2015 el Banco de Pichincha se
constituyó en la entidad privada con mayor número
de activos obteniendo así al cierre del año un total de
$8.928.284,38, como se indica en la tabla N°1:
Tabla N° 1 Activos de los Bancos Privados
FUENTE: Superintendencia de Econo mía Popular y Solidaria
ACTIVOS
ENTIDADES 3 0/11/2015
$
30/11/2015
%
31/12/2 015
$
31/12/2 015
%
BP PICHINCHA 8.8 35. 997,11 28,66 8.928.284,38 28,93
BP PACIFICO 4.326.837,97 14,04 4.294.166,43 13,9 1
BP GU AYAQUI L 3.574.956, 32 11,6 3.555.033,99 11,5 2
BP PRODUBANCO 3.539.324,59 11,48 3 .55 4.22 6,10 11,5 2
BP BOLIVARIANO 2.5 83. 427, 34 8,38 2.612.268,70 8,46
BP INTERNACIONAL 2.577.473,47 8,36 2.55 9.326,6 3 8,29
BP AUSTRO 1.4 45. 997, 67 4,69 1.4 61.276, 03 4,73
BP SOLIDARIO 682.338,57 2,21 674 .750, 52 2,19
BP MACHALA 584.586,94 1,9 566.761,73 1,84
BP GENERAL RUMIÑAHUI 559 .189, 31 1,8 1 566.348,00 1,8 3
BP CITIBANK 532.470,71 1,73 491. 250, 87 1,59
BP LOJA 399 .138 ,22 1, 29 397.348,78 1,29
BP PROCREDIT 369.781,71 1, 2 386.755,78 1,25
BP COOPNACIONAL 165.379,60 0,54 165.120,28 0,53
BP AMAZONAS 144.3 25,14 0,47 142.276,84 0,46
BP CAPITAL 124.0 95,96 0,4 12 0.03 1,18 0,39
BP BANCODESARROLLO 136. 44 7,81 0,4 4 140.510 ,06 0,46
BP D-MIR O S.A. 108.5 18,25 0,35 115.024,55 0,37
BP COMERCIAL DE MANABI 43.856,9 2 0,14 43.70 3,41 0,14
BP FINCA 45. 217, 43 0,15 42 .008,28 0,14
BP DELBANK 27.533,51 0,09 26.118, 41 0,08
BP LITORAL 19.60 5,8 0 0,06 21.48 8,14 0,07
TOTAL BANCOS PRIVADOS 30.826.500,34 100 30.864.079,06 100
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Tomando como referencia los datos publicados por
la Superintendencia de Bancos y Seguros en el
2015 del total de activos del sistema de bancos pri-
vados, el 87,37% se concentra en los siete bancos
más grandes: Pichincha (28,93%); Pacíco (13,91%);
Guayaquil (11,52%); Produbanco (11,52%); Bolivaria-
no (8,46%); Internacional (8,29%) y, Austro (4,73%).
La concentración se ha incrementado en 0,64%
puesto que en diciembre de 2014 los siete bancos
más grandes concentraban el 86,73 % de los acti-
vos, mientras que en 2013 representó el 84%. De-
mostrando que la brecha entre los grandes y demás
competidores es más amplia, manteniendo el siste-
ma de bancos privados una estructura cada vez más
oligopólica.
Del total de los activos de la Banca privada en el
2015 el 20% corresponde a Fondos disponibles, el
14% inversiones y 57% a cartera de crédito como las
cuentas de mayor relevancia.
La cartera de crédito en el 2015 fue de $17.487.006,86,
lo que constituye más del 50% del total de activos.
En esta composición la cartera bruta de créditos
canalizada por el sistema de bancos privados a di-
ciembre 2015, alcanzó un saldo de 18.773 millones
de dólares, inferior al alcanzado a diciembre 2014
de $19.651 millones de dólares, según datos de la
Superintendencia de Bancos y Seguros existió una
disminución del 11,9%.
El total del saldo de la cartera se encuentra repre-
sentado por un 44% la cartera comercial; el 31% la
cartera de consumo; y en un porcentaje menor la car-
tera de vivienda y de microempresa con un 9% y 7%
respectivamente. A nivel de entidades, el Banco de
Pichincha constituye la cartera brut a con mayor saldo
con $5650632,17, seguido por el Banco del Pacico
con $ 2.774.366,94, entre los más importantes.
Lo que se reere a la morosidad para el año 2015
existió un incremento, demostrándose que para el
2014 el índice de morosidad de la cartera fue de 2,87
y para el 2015 de 3,66; de los cuales la cartera de
consumo constituye el porcentaje más representati-
vo de morosidad en el 2015 con 7,02; seguido de la
cartera de microempresa con un índice de morosi-
dad de 6,10; lo cual evidencia que como gran parte
de los destinos de las colocaciones es en la línea de
consumo, estos no representan actividades produc-
tivas que garanticen la recuperación de los mismos.
Dentro de los activos de la Banca Privada es impor-
tante mencionar que los fondos disponibles en el
2014 fue de: $ 6.123.809,68; y para el 2015 fue de: $
6.049.506,29; existiendo una disminución del 1,2%;
siendo el Banco de Pichincha el que constituye el ru-
bro mayor en fondos disponibles con $1.816.708,55.
Los recursos más líquidos están acumulados en
esta cuenta para afrontar eventuales necesidades
de dinero en el corto plazo.
Las inversiones en el sistema bancario privado al
2014 fueron de $4.704.541,70; y en el 2015 fue de
$4.437.961,17 existiendo para el último año una dis-
minución de 5,7%, debido que para el 2015 decreció
en la cuenta inversiones disponibles para la venta
del Estado o de entidades del sector público siendo
estas en el 2014 de $2.168.392,97, y para el 2015
de 980.642,45 lo que signica una disminución de
esta subcuenta en un 55%; así mismo lo referente a
inversiones disponibles para la venta de entidades
del sector privado en el 2014 fue de $1.873.359,17,
y para el 2015 de $1.455.621,73 obteniendo para el
último año una disminución de 22,3%.
El Sistema Bancario ecuatoriano es un elemento de-
terminante dentro del crecimiento y desarrollo de su
población. Esto se debe, al efecto económico que
tiene el apropiado desempeño de sus dos funcio-
nes primordiales: la administración de los medios de
pago y la intermediación de recursos entre los sec-
tores con excedentes de fondos y aquellos deman-
dantes de liquidez.
PAS IVO
Las políticas macroeconómicas que tienen los ban-
cos, por la propia naturaleza de su negocio son alta-
mente sensibles a los cambios en las variables de la
economía, en particular a la política cambiaria, a las
tasa de interés, a la tasa de inación y crecimiento,
y de los términos de intercambio, esto condiciona a
los bancos a realizar una evaluación del riesgo de
manera más dedigna (Piketty, 2014).
Según (Sala Parres, 2015) mientras el activo com-
prende los bienes y derechos nancieros de la em-
presa, que tiene la persona o empresa, el pasivo re-
coge sus obligaciones: es el nanciamiento provisto
por un acreedor y representa lo que la persona o
empresa debe a terceros.
Las operaciones bancarias pasivas consolidadas
denen el ahorro nacional que el sistema bancario
ha captado. Estas operaciones constituyen la base
de la economía de todas las instituciones de crédito
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modernas, que no podrían concebirse sin la dispon i-
bilidad de un amplio capital ajeno de man ejo. (López
Domínguez, 2016)
La banca privada a diciembre de 2014, presenta un
total de pasivos de $ 30.483.663,88 de los cuales el
90,53% corresponden a obligaciones con el público;
0,41% obligaciones inmediatas; 0,09% aceptaciones
en circulación; 3.37% cuentas por pagar; 3,79% obli-
gaciones nancieras; 0,06% obligaciones en circula-
ción; 0,72% obligaciones convertibles en acciones y
aportes para futura capitalización; 1,02% otros pasi-
vos (Seguros, 2014)
Para Diciembre de 2015 la cuenta unicada de pasi-
vo para bancos privados asciende a $ 24.414.106,33
dividiéndose 88,56% correspondiente a obligacio-
nes con el público; 0,50% obligaciones inmediatas;
0,12% aceptaciones en circulación; 3,45% cuentas
por pagar; 6,00% obligaciones nancieras; 0,01%
obligaciones en circulación; 0,67% obligaciones con-
vertibles en acciones y aportes para futura capitali-
zación; 0,68% otros pasivos (Seguros, 2015)
En el gráco N° 1 se puede visualizar los cambios
que han existido en las cuentas del pasivo del año
2014 al año 2015.
Graco N° 1 Pasivos de los Bancos Privados
Fuente: Boletín de información de la Superintendencia de bancos del Ecuador 2014-2015
PATRIMONIO
El patrimonio representa la participación de los pro-
pietarios en los activos de la empresa, es decir tam-
bién es igual a la diferencia entre activos y pasivos.
El concepto de patrimonio neto se basa en el aná-
lisis de solvencia. Esto signica que los inversores
del banco, los titulares de participaciones, quieren
saber la cantidad de dinero que podría obtener si el
banco se enfrenta a un escenario económico adver-
so, como la liquidación o la protección de un tribunal
de quiebras.
En Ecuador la ley general de instituciones nancie-
ras del sistema nanciero, en su capítulo IV art.37 el
monto mínimo de capital pagado para constituir una
institución nanciera sujeta a esta Ley será:
• Para los bancos: US $ 2.628.940;
• Para las sociedades nancieras o corporacio-
nes de inversión y desarrollo: US $ 1.314.470; y,
• La Superintendencia jará el monto de capital
mínimo con el que deban iniciar sus actividades
las instituciones de servicios nancieros y las
demás entidades sujetas a su control, incluyen-
do a las sociedades controladoras.
Las instituciones del sistema nanciero en el país
deben contar con un fondo de reserva legal además
esta no debe superar al menos el 50% de su capital
suscrito y pagado, para cumplir con aquello las ins-
tituciones nancieras destina 10% de sus utilidades
anuales, la reserva legal
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SISTEMA DE BANCOS PRIVADOS
RESULTADOS
(En millones de dólares y porcentajes)
CODIGO CUE NTA
JUNIO-15 DICIEMBRE-15 VARIAC ION
SALDO ESTRUCTURA SALDO ESTRUCTURA ABSOLUTA REL ATIV A
TOTAL INGRESOS 1764.91 3 519 1754. 09
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 1233. 55 69.89% 2 440 .74 69.34% 12 07.19 - 0.55%
41 INTERESES CAUSADOS 327. 78 18.5 7% 666.29 18.93% 338.51 0.36%
MARGEN NETO INTERESES 305.78 51.3 2% 1774. 45 50. 41% 1468 .67 -0.9 1%
52 COMISIONES GANADAS 11.81 6.3 4% 236.32 6.71% 224 .51 0.37%
54 INGRESOS POR SERVICIOS 223.72 12 .68% 460 13 .07% 236.28 0.39%
42 COMISIONES CAUSADAS 25.82 1.46% 65.52 1. 86% 39.7 0.40%
53 UTILIDADES FINANCIERAS 55.71 3 .16% 112.09 3.18% 56.38 0.02%
43 PERDIDAS FINANCIERAS 40.5 3 2.30% 78.07 2.22% 37. 54 -0.08%
MARGEN BRUTO FINANCIERO 1230.67 6 9.73% 2439.26 69. 30% 1208.59 - 0.43%
44 PROVISIONES 200.54 11.3 6% 43 3.15 12 .31% 232.61 0.95%
MARGEN NETO FINANCIERO 103 0.13 58.37% 2006.12 56.99% 975 .99 -1. 38%
45 GASTOS DE OPERACION 867. 47 49 .15% 1475 4.32 49. 84% 13886.85 0.69%
MARGEN DE INTERMEDIACION 162.66 9.2 2% 251.8 7.15 % 89.14 -2 .07%
55 OTROS INGRESOS OPERACIONALES 52.79 2.9 9% 109.07 3 .10% 56.28 0 .11%
46 OTRAS PERDIDAS OPERACIONALES 28.47 1. 61% 56.1 1. 59% 27. 63 -0.0 2%
MARGEN OPERACIONAL 186.98 10.59% 304.78 8 .66% 117.8 -1 .93%
56 OTROS INGRESOS 87. 32 4.95 % 161.71 4.59% 74.39 -0.3 6%
47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS 36.26 2.05% 50.26 1. 43% 14 -0.62 %
GANANCI A O (PERDIDA) A NTES DE IMPU ES-
TOS 238.05 13.49 % 416.23 11.82% 178.1 8 -1.67%
48 IMPUEST OS Y PARTICIPAC ION A EMPLE ADOS 78.29 4.44% 145 .2 4.13 % 66.91 - 0.31%
GANANCIA O (PERDIDA) DEL EJERCICIO 159.75 9.05% 271.03 7. 70% 111 .28 -1. 35%
FUENTE: SUPE RINTENDENCIA DE BANC OS Y SEGUROS
A diciembre del 2015 los ingresos llegaron a 3519
millones de dólares visualizando que en los dos
semestres del 2015 las cifras no son muy distan-
tes, pero se nota para el segundo semestre del año
una baja en los ingresos, en intereses netos, otros
ingresos y en la utilidad del segundo semestre, ya
que esto afec ta al patrim onio porque si tengo menos
utilidades en relación a otros periodos mis reser vas
también serán menos.
Además se analiza como referencia los cinco ban-
cos más rentables en relación a su patrimonio a di-
ciembre de 2014 fueron: BGR (16,8%), Internacional
(14%), Produbanco (13,6%), Guayaquil(13,1%) y Loja
(12,9%). Lo que representa un cambio importante en
las instituciones más rentables observadas en 2013,
período en el que las cinco instituciones con mayor
ROE fueron Citibank (14,4%); Procredit (13,6%); In-
ternacional (13,5%); BGR (12,4%); y, el Banco Bo-
livariano (12,3%). Para este año 2015 se espera la
entrada de protagonistas importantes como Diners
Club, principal actor en el segmento de sociedades
nancieras, que por las regulaciones nancieras tie-
ne el proyecto de convertirse en Banco privado en
un futuro cercano.
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ESTRUCTURA FIN ANCIERA DE LOS BANCOS PRIVADOS EN EL ECUAD OR 2014 – 2015
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INDICADORES FINANCIEROS PARA LA BANCA
PRIVADA
Artículo 2 39.- Indica dores nancieros, liquidez,
capital y patrimonio. Deberán cum plir, todo tiempo,
con las normas referidas a los indicadores nancie-
ros, liquidez, capital y patrimonio determinadas en
este Código y la normativa que expida la Junta de
Política y Regulación Monetaria y Financiera de con -
formidad con el tipo de entidad, los sistemas de con-
trol interno y la administración de riesgos adecuados
al tamaño y complejidad de la entidad nanciera
La alta dirección de un banco establece medidas só-
lidas para evaluar los ratios de rentabilidad y adoptar
indicadores de solvencia adecuados, en función de
la economía y la situación nanciera de la entidad.
El desempeño de un sistema nanciero de bancos
pri vados se apoya en un am plio núm ero de ind icado -
res nancieros, la mayoría con metodologías de ca-
licación CAMELS, que convergen en el uso de los
indicadores de Capital, Activos, Gestión o manejo
administrativo, Rentabilidad o Resultados y Liquidez
(Guamán Montero & Guissel Latorre, 2014).
Suciencia Patrimonial.- según ( Román Ferrand,
2004) “es el nivel de capital que le permite a una en-
tidad hacer frente a los riesgos de pérdidas por el
desarrollo de sus operaciones. Resulta de la relac ión
entre el patrimonio no redimible y los activos totales ”,
(PATRIMONIO + RESULTADOS) / ACTIVOS INMO-
VILIZADOS) en el 2014 fue de 385.23 % este por-
centaje es la capacidad de cobertura que tienen los
bancos en caso de pérdida, en dic iembre 2015 es de
421.75%, sufriendo una baja de 36.52%
Estructura y Calidad de Act ivos.- Para (Escoto
Leyva, 2007) “Al evaluar la calidad de los activos,
se mide la habilidad de la gerencia para administrar,
controlar y reconocer los riesgos inherentes en las
operaciones que realiza una entidad nanciera, así
como el cumplimiento de las disposiciones legales y
reglamentarias”.
Activos Improductivos Netos / Total Activos
(Morlás Molina, 2011) indica que “Mide la proporción
de patrimonio efectivo frente a los activos inmoviliza-
dos”, en 2014 es de 13.80%, y para diciembre 2015
13.82% dando un aumento en 0.02%
Activos Productivos / Total Activos Según (Abín-
zano Guillén, 2012) “mide la participación de los
activos que generan los principales ingresos, con
respecto al total de los activo”, el comportamiento
de la banca en el ecuador en diciembre de 2014 es
de 86.20 %, para diciembre de 2015 disminuye a
86.18% dando una variación de 0.02%.
Activos Productivos / Pasivos con Costo (Sal-
gueiro, 2005) indica que “mide la participación que
registra el patrimonio más la gestión”. Para diciem-
bre 2014 fue de 140,13% y para diciembre 2015,
134.54% con una diferencia de 5.59%.
Indices de Morosidad.- ( Acosta, 2009) opina que
la morosidad bancaria es el “porc entaje de los crédi-
tos y préstamos concedidos por las entidades nan-
cieras cuyo pago sufre un retraso superior a tres me-
ses” En diciembre de 2014 es de 2.87% y diciembre
2015 es de 3.66% con un aumento de 1.42%
EFICIENCIA MICROECONÓMICA
Rentabilidad.- Es una condición de aquello que
es rentable: es decir, que genera renta, utilidad, ga-
nancia o benecio. RESULTADOS DEL EJERCICIO
/ PATRIMONIO PROMEDIO este indicador para el
2014 es de 11,95% y para 2015 es de 8,96 en este in-
dicador podemos ver una baja de 2.99%.RESULTA-
DOS DEL EJERCICIO / ACTIVO PROMEDIO, para
el 2014 1% y para el 2015 0,88% con una diferencia
de 0,12% en menos.
Intermediación Financiera.- Actividad que con-
siste en tomar fondos en préstamo de unos agen-
tes económicos para prestarlos a otros que desean
invertirlos. CARTERA BRUTA / (DEPOSITOS A LA
VISTA + DEPOSITOS A PLAZO en el año 2014 es
de 73,12% y para el 2015 80,60% presentando una
variación de 7,48%
Eciencia Financiera.- Signica ejecutar activida-
des en una forma eciente en costo y en tiempo, con
procesos simplicados y estandarizados usando
tecnología. MARGEN DE INTERMEDIACIÓN ESTI-
MADO / PATRIMONIO PROMEDIO en el 2014 es de
10,71 y para el 2015 es 815%, dando una diferencia
de 2,56%.MARGEN DE INTERMEDIACIÓN ESTI-
MADO / ACTIVO PROMEDIO para el 2014 es 0,99%
y al 2015 0,79% con una diferencia de 0,2%.
Rendimiento de la Car tera.- En un portafolio se
pueden obtener distintas medidas de desempeño
para saber si se está logrando una tasa aceptable
o no. CARTERA POR VENCER TOTAL para el 2014
es de 1,28% y 2015 12,05%
Liquidez.- Es la capacidad de la empresa para ha-
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ARTICULO CIENTÍFICO
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N° 5, Vol 1 - Julio 2016
ISSN: 1390 -924 5
cer frente a sus obligaciones de cor to plazo. FON-
DOS DISPONIBLES / TOTAL DEPOSITOS A COR-
TO PLAZO en el 2014 es de 26% y para 2015 es
29,60% con un aumento en 0,6%
DISCUSIÓN
En 2015 se observa un fuerte retroceso en todos los
indicadores relevantes para el sistema nanciero:
solo las cooperativas segmento 11 registran un leve
incremento. Evidenciándose en los balances del
2015 respecto del 2014.
El régimen de entidades de la banca privada ha veni-
do en un asunto de rebaja de actores y acrecimiento
de mercado, que es maniesta en la consolidación
de los magnos participantes y la venta o fusión de
los activos de los pequeños bancos y cooperativas.
La reducción de los activos se expli ca principal men-
te por la caída de la cartera de créditos que pasa de
USD 19.651 millones en 2014 a USD 18.773 en 2015
(-4,5%), mientras que la tasa de crecimiento del cré-
dito entre 2013 y 2014 fue de 13,9%. Sin embargo en
el deterioro de la economía se observa también en
otro indicador que es la cartera en riesgo o morosa
que pasa de USD 448 millones en 2013 a 565 en
2014 y a 687 millones en 2015, lo que corresponde
a un indicador de morosidad del 2,6%, 2,9% y 3,7%
respectivamente, preocupante para el sistema.
En su conjunto el sistema reportó a diciembre 2015:
USD 271 millones en utilidades, 63,7 millones menos
que en 2014, éstas representan un retorno sobre el
activo (ROA) del 0,9% y un retorno sobre el patrimo-
nio (ROE) del 8,2%, representando una reducción
de rentabilidad del sistema nanciero frente al 2014,
ya que el ROA reportado en ese año fue de 1% y el
ROE fue del 10.7%.
De esta manera, pese a que se observa el impacto
de la desaceleración de la economía en los indica-
dores presentados por la banca privada, respecto a
las reservas de liquidez, provisiones, cobertura de
cartera en riesgo y el esfuerzo de las instituciones
por controlar la morosidad de la cartera de crédito,
permiten mantener buenos indicadores de solvencia
y bajos índices de riesgos. Al analizar la morosidad
de la cartera por segmento se obser va que la moro-
sidad del crédito comercial se ubica en 1,1%; la de
crédito de vivienda en 2,1%; la de crédito educativo
se ubica en 5,1%; la de crédito para microempresa
en 5,7% y, la del crédito para consumo, en 6,9%.
Las provisiones constituidas por el sistema de ban-
cos para cubrir los riesgos de su car tera, represen-
tan 187% de la cartera en riesgo, mientras que el
patrimonio en relación a los activos pasa del 9,3% al
10,7% y los fondos disponibles en relación a las obli-
gaciones con el público mejoran del 22,2% al 24,8%.
CONCLUSIONES
• En el 2015 existió una disminución de las capta-
ciones de la Banca privada del 12%, en relación
al 2014. Dentro de las captaciones es importan-
te mencionar que el 30% corresponde al Ban-
co Pichincha, reejando con ello ser uno de los
más grandes a nivel nacional.
• La cartera de crédito constituye la cuenta de
mayor relevancia dentro de los activos de la
Banca privada., constituyendo más del 50%
de su totalidad , es así que en el 2015 fue de
$17.487.006,86; siendo los porcentajes de ma-
yor representación los obtenidos en la cartera
de crédito comercial por vencer (27%) y la car-
tera de consumo (19%).
• El pasivo total registró una tasa implícita de
90,53% en diciembre 2014 y de 88,56% en di-
ciembre 2015, destacándose que a la última fe-
cha la tasa implícita de cuentas por pagar fue
de 3,37%, inferior que 3,45% registrada un año
atrás, mientras que la tasa de las obligaciones
nancieras fue de 3,79% 2,21 puntos menos
que en diciembre 2014 y de los valores en circu-
lación fue de 0,06% inferior en 0,05 puntos a la
del año anterior.
• En general el pasivo, al igual que el activo, man-
tuvo una estructura similar en las fechas ana-
lizadas, reejando que las Obligaciones con
el Público (depósitos) concentraron más de
las tres cuartas partes del total de los pasivos
dentro de los cuales los depósitos a la vista a
diciembre 2015 representaron el 57.64% y a
plazo el 26.85%, las mismas disminuyeron en
4.73 puntos en las fechas analizadas; mientras
que las obligaciones nancieras aumentaron en
2.21 puntos, para ubicarse en 6%.
• Las organizaciones del sector nanciero deben pre-
sentar o ejecutar nuevos modelos de negocios pa ra
captar y colocar efectivo y minimizar los factores de
riesgo para lograr aumentar sus utilidades y con esto
sus patrimonio que por ley está establecido.
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Hernández
et al.
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ESTRUCTURA FIN ANCIERA DE LOS BANCOS PRIVADOS EN EL ECUAD OR 2014 – 2015
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