Programas de cumplimiento como atenuante y eximente de responsabilidad penal para personas jurídicas: análisis comparativo
| Autor | Carla Argudo Coronel, Karen Andrea Abad Matute, Cristian Andrés Palacios Rodas |
| Cargo | Universidad Católica de Cuenca, Cuenca, Ecuador/Universidad Católica de Cuenca, Cuenca, Ecuador |
| Páginas | 1-16 |
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Compliance Programs as Mitigating and Exempting Factors for Corporate
Criminal Liability: A Comparative Analysis
K A A M
Universidad Católica de Cuenca, Cuenca, Ecuador
C A A C
Universidad Católica de Cuenca, Cuenca, Ecuador
C A P R
Universidad Católica de Cuenca, Cuenca, Ecuador
Resumen
El Compliance program, o programa de cumplimiento corporativo, se presenta como una es-
trategia clave en el ámbito jurídico-penal para prevenir delitos como la corrupción, el lavado
de activos. Este conjunto de políticas y procedimientos busca que las empresas implementen
mecanismos internos que aseguren el cumplimiento normativo y la autorregulación. A diferen-
cia de otros países como España y Chile, donde el compliance puede eximir de responsabilidad
penal, en Ecuador solo se considera como un atenuante. Esta falta de normatividad clara limita
la efectividad del programa y genera inseguridad jurídica. Es fundamental que Ecuador adapte
su legislación para reconocer el compliance como una herramienta integral que no solo prevenga
delitos, sino que también ofrezca protección legal a las organizaciones que actúan de buena fe.
Palabras Clave
Derecho comparado, Atenuante, Eximente, Compliance program, Responsabilidad penal,
Personas jurídicas.
Abstract
e Compliance program, or corporate compliance program, is presented as a key strategy in
the legal-penal eld to prevent crimes such as corruption and money laundering. is set of
1 Los/as autores/as de este artículo han contribuido en partes iguales.
2 Abogada de los Tribunales de Justicia de la República otorgado por la Universidad Católica de Cuenca. Magíster en Derecho
Penal otorgado por la Universidad de Especialidades Espíritu Santo de Guayaquil. Diplomado en Psicología Criminal y
Criminología por la Federación Mexicana de Criminología y Criminalística A.C. Diplomado de Especialización en Femicidio,
Violencia de Género y Delitos Sexuales otorgado por la Universidad de Otavalo. Correo electrónico: karen150895@gmail.com.
ORCID: https://orcid.org/0009-0003-0425-004X
3 Abogada por la Universidad Católica de Cuenca, Magíster en Derecho Procesal Penal y Litigación Oral por la Universidad
Católica de Cuenca, Técnico Docente en la carrera de Derecho de la Universidad Católica de Cuenca. Correo electrónico: carla.
argudo@ucacue.edu.ec; ORCID: https://orcid.org/0009-0004-2323-5264.
4 Abogado de los Tribunales de la República del Ecuador y Licenciado en Ciencias Políticas y Sociales. Por la Universidad de Cuenca.
Magíster en Derecho Administrativo por la Universidad de Cuenca. Magíster en Derecho Penal y Procesal Penal por Universidad
Central del Ecuador. Máster y Licenciado en Programación Neurolingüística por la Organización para el Desarrollo Humano.
Diplomado en Casación Penal y en Educación Virtual. DocenteUniversitario. Correo Electrónico: andrespalacios_rodas@hotmail.
com. ORCID: https://orcid.org/0009-0006-2380-138X
Recibido: 13/03/2024 – Aceptado: 20/11/2024 – Publicado: 20/12/2024
Iuris Dictio N. 34 / e3281 / Publicación continua / Julio-diciembre, 2024
e-ISSN 2528-7834 / DOI: http://doi.org/10.18272/iu.i34.3281
Karen Andrea Abad Matute • Carla del Auxilio Argudo Coronel • Cristian Andrés Palacios Rodas
Iuris Dictio N. 34 / Julio-diciembre, 2024. e-ISSN 2528-7834. DOI: http://doi.org/10.18272/iu.i34.3281
Programas de cumplimiento como atenuante y eximente de responsabilidad penal para personas jurídicas: análisis comparativo
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policies and procedures aims for companies to implement internal mechanisms that ensure re-
gulatory compliance and self-regulation. Unlike other countries such as Spain and Chile, where
Compliance can exempt from criminal liability, in Ecuador it is only considered a mitigating fac-
tor. is lack of clear regulation limits the program’s eectiveness and generates legal uncertainty.
It is essential for Ecuador to adapt its legislation to recognize Compliance as an integral tool that
not only prevents crimes but also provides legal protection to organizations acting in good faith.
Keywords
Comparative Law, Mitigating Circumstances, Compliance Program, Criminal Liability, Companies.
1. Introducción
En el contexto jurídico-penal contemporáneo, el Compliance program o programa de cumpli-
miento corporativo ha emergido como una herramienta esencial para la prevención de delitos
dentro de las organizaciones. Este fenómeno responde a la creciente necesidad de las empresas de
adherirse a estándares legales y éticos que mitiguen el riesgo de incurrir en prácticas delictivas, ta-
les como la corrupción, el lavado de activos, sobornos, etc. A medida que el entorno empresarial
se vuelve más complejo y regulado, la implementación de programas de cumplimiento no solo
se convierte en una obligación legal, sino también en una estrategia vital para la sostenibilidad y
reputación de estas organizaciones.
Históricamente, la noción de responsabilidad penal de las personas jurídicas ha evo-
lucionado desde el principio clásico de societas delinquere non potest (la sociedad no puede de-
linquir), hacia un reconocimiento más amplio que permite imputar responsabilidad penal a las
empresas por actos delictivos cometidos en su benecio o sus miembros. Este cambio ha sido
impulsado por la globalización y los escándalos corporativos que han sacudido la conanza pú-
blica en las instituciones. En este sentido, legislaciones como la Ley Orgánica 5/2010 en España
y la Ley 20.393 en Chile han establecido un marco normativo que legitima la responsabilidad
penal de las personas jurídicas, promoviendo la creación de programas de cumplimiento como
un medio para prevenir estos delitos.
El propósito de esta investigación es analizar la efectividad y la normativa del Compliance
program en Ecuador, comparándolo con la legislación de España y Chile, donde la regulación de
este fenómeno ha sido más avanzada. A través de este análisis, se busca identicar las lagunas en la
legislación ecuatoriana que limitan la aplicación efectiva de estos programas como herramientas
de prevención y mitigación de responsabilidad penal.
Los antecedentes generales indican que, a pesar de la existencia de normativas que regu-
lan la responsabilidad penal de las personas jurídicas en Ecuador, tal es el caso del artículo 49 del
tación efectiva de programas de cumplimiento. La literatura analizada dentro del presente estudio
sugiere que, aunque el compliance se reconoce como un atenuante en la responsabilidad penal, no
se contempla adecuadamente su función como eximente, lo que limita su efectividad en la práctica.
Para esta investigación, se empleará un enfoque cualitativo de análisis jurídico, con el
objetivo de profundizar en el marco normativo y los lineamientos aplicables a los programas de
cumplimiento en España, Chile y Ecuador. Además, a través del método deductivo-inductivo, se
analizará desde el conocimiento general, es decir, el derecho comparado, hacia lo particular, que es
nuestro caso de estudio en Ecuador. Se utilizará la revisión documental y doctrinaria de fuentes pri-
marias y secundarias, tales como leyes y normativas internacionales, así como artículos académicos
y libros que abordan la implementación, efectividad y desafíos de los programas de cumplimiento.
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