Resolución. DIR-024-2024 Refórmese el Manual de procedimientos para novación, refinanciamiento y reestructura- ción del crédito, versión 08
| Fecha de publicación | 19 Junio 2024 |
| Sección | Resoluciones |
| Emisor | Corporación Financiera Nacional Banca Pública |
| Tipo de documento | Resolución |
Miércoles 19 de junio de 2024Registro Ocial Nº 582
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REGULACIÓN DIR-024-2024
EL DIRECTORIO DE LA
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL BANCA PÚBLICA
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 226 de la Constitución establece el principio de legalidad, mismo que señala: “Las instituciones del
Estado, sus organismos, dependencias, las servidoras o servidores públicos y las personas que actúen en virtud
de una potestad estatal ejercerán solamente las competencias y facultades que les sean atribuidas en la
Constitución y la ley.”
Que, el artículo 2 del Decreto Ejecutivo 868, publicado en el Registro Oficial N° 676 de fecha 25 de enero del
2016, con el que se reorganiza a la Corporación Financiera Nacional B.P., señala que dicha institución es: “una
entidad financiera pública, dedicada al financiamiento del sector productivo de bienes y servicios, así como
proyectos de desarrollo en el ámbito nacional e internacional. Buscará estimular la inversión productiva e impulsar
el crecimiento económico sostenible, a través de apoyo financiero o no financiero a los sectores productivos, de
bienes y servicios; así como de proyectos que contribuyan a la mejora de la competitividad nacional.‖
Que, el numeral 12 del artículo 375 del Código Orgánico Monetario y Financiero, señala que es competencia del
Directorio: “Aprobar los reglamentos internos”.
Que, el literal H de las atribuciones y responsabilidades establecidas en el Estatuto Orgánico de Gestión
Organizacional por Procesos de la CFN B.P., señala que es competencia del Directorio: “Aprobar (…) los
reglamentos internos correspondientes.”
Que, el literal I de las atribuciones y responsabilidades establecidas en el Estatuto Orgánico de Gestión
Organizacional por Procesos de la CFN B.P., señala que es competencia de la Subgerencia General de Calidad y
Desarrollo: “Presentar ante el Directorio para su aprobación, la actualización o propuestas de los procedimientos
institucionales (…).”
Que, el literal F de las atribuciones y responsabilidades establecidas en el Estatuto Orgánico de Gestión
Organizacional por Procesos de la CFN B.P., señala que es competencia de la Gerencia de Calidad: ―Articular con
las áreas involucradas, conforme a la planificación y previo a un diagnóstico, la actualización o elaboración de
propuestas de los procedimientos institucionales, para su aprobación por parte delDirectorio.”
Que, mediante correo electrónico de fecha 22 de noviembre de 2023,la Gerencia de Cumplimiento, indica: "(…)
esta Gerencia emite la conformidad a la Matriz de controles de riesgos de soborno del Manual de Procedimientos
para la Novación, Refinanciamiento, y Reestructuración", mismo que si es aplicable para SGA y cuenta con sus
respectivos controles de riesgo.”
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GERI-2024-0223-M de fecha 05 de abril del 2024, la Gerencia de
Riesgos, señala: “(…) se concluye que la propuesta de actualización del documento: "MP-GCC-03-NR Manual de
procedimientos para novación, refinanciamiento y reestructuración del crédito, versión 08" junto con sus
documentos relacionados, no se contrapone con las políticas de la gestión integral de riesgos vigente. (…)”
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GECA-2024-0216-M de fecha 10 de abril de 2024, la Gerencia de
Calidad, señala: “(…) procede a expresar la conformidad de los siguientes documentos, los cuales se anexan al
presente memorando: MP-GCC-03-NR Manual de procedimientos para, novación, refinanciamiento y
reestructuración del crédito, versión 08. R-GCC-NR-04 Requisitos para novación, refinanciamiento o reestructura
para persona natural, versión 06. R-GCC-NR-05 Requisitos para novación, refinanciamiento o reestructura para
persona jurídica, versión 07. (…)”
Miércoles 19 de junio de 2024Registro Ocial Nº 582
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Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GEJU-2024-0280-M de fecha 30 de abril de 2024,la Gerencia Jurídica,
señala: “(…) se ratifica el contenido de los memorandos nos. CFN-B.P.-GEJU-2023-1027-M de fecha 28 de
noviembre de 2023; CFN-B.P.-GEJU-2024-0213-M de fecha 04 de abril de 2024 (...) corresponde poner en
conocimiento y aprobación del Directorio de la CFN B.P. las reformas correspondientes al Manual de
procedimientos para novación, refinanciamiento y reestructuración del crédito, versión 08. (…)”
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-SGCD-2024-0055-M de fecha 24 de abril de 2024,la Subgerencia
General de Calidad y Desarrollo, remite para conocimiento y aprobación del Directorio, la Reforma del Manual de
procedimientos para novación, refinanciamiento y reestructuración del crédito, versión 08.
Que, la magíster Virna Rossi Flores, Gerente General, dispone dentro de la agenda de Directorio, se presente
para conocimiento y aprobación del Directorio, la Reforma del Manual de procedimientos para novación,
refinanciamiento y reestructuración del crédito, versión 08,en atención al memorando Nro. CFN-B.P.-SGCD-2024-
0055-M de fecha 24 de abril de 2024.
Debidamente motivado, en ejercicio de sus atribuciones.
RESUELVE:
Artículo 1.- Aprobar la Reforma del Manual de procedimientos para novación, refinanciamiento y reestructuración
del crédito, versión 08.
Artículo 2.- Actualizar los documentos en la Normativa de la Corporación Financiera Nacional B.P.: Documentos
Institucionales Controlados; Manuales de Procesos; Sustantivo o Productivo; GCC-Colocaciones crédito; 03-
Recuperación; NR-Nov, refinan, reestructura.
MP-GCC-03-NR Manual de procedimientos para, novación, refinanciamiento y reestructuración del crédito,
versión 08.
oR-GCC-NR-04 Requisitos para novación, refinanciamiento o reestructura para persona natural,
versión 06.
oR-GCC-NR-05 Requisitos para novación, refinanciamiento o reestructura para persona jurídica,
versión 07.
Artículo 3.- Contenido general:
1. OBJETIVO .............................................................................................................................................................................4
2. ALCANCE ..............................................................................................................................................................................4
3. ROLES Y/O RESPONSABLES..............................................................................................................................................4
4. BASE LEGAL/NORMATIVA CFN B.P....................................................................................................................................5
4.1. Base Legal.....................................................................................................................................................................5
4.1.1. Código Civil....................................................................................................................................................................5
4.1.2. Junta de Política y Regulación Financiera....................................................................................................................5
4.1.3. Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos ................................................................................5
4.2.Normativa CFN B.P. ......................................................................................................................................................5
5. LINEAMIENTOS DEL PROCEDIMIENTO .............................................................................................................................6
5.1. Generales ......................................................................................................................................................................6
5.2. Generales Operativas....................................................................................................................................................7
5.3. Interacciones con el Cliente...........................................................................................................................................9
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5.4.Etapa 1: Administración. ................................................................................................
................................................9
5.5.Informe de Visita. ................................................................................................................................
.........................10
5.6. Avalúos................................................................................................................................
........................................10
5.7.Informe de Operaciones ................................................................................................
..............................................11
5.8.Informe Legal................................................................................................................................
...............................11
5.9.Informe Técnico. ................................................................................................................................
..........................12
5.10. Etapa 2: Análisis ................................................................................................................................
..........................13
5.11. Etapa 3: Presentación a Comité/Directorio ................................................................................................
..................13
5.12.Etapa 4 de Instrumentación................................................................................................
.........................................13
5.13. Condiciones previas a instrumentación para reestructuras. ................................................................
........................14
5.14.Condiciones Especiales Posteriores a Instrumentación. ................................................................
.............................14
6. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS................................................................................................
.....................16
6.1. Procedimiento para el Análisis y Aprobación de Novación, Refinanciamiento o Reestructura.
...................................16
6.2. Procedimiento para la Instrumentación de la Novación, Refinanciamiento o Reestructuración.
.................................28
7. FLUJOGRAMAS ................................................................................................................................
..................................34
7.1. Procedimiento para el Análisis y Aprobación de Novación, Refinanciamiento o Reestructura.
...................................34
7.2. Procedimiento para la Instrumentación de la Novación, Refinanciamiento o Reestructuración.
.................................39
8. INDICADORES DE GESTIÓN ................................................................................................
.............................................44
9. CONTABILIZACIONES ................................................................................................................................
........................46
10. TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN ................................................................................................
................................47
11. DOCUMENTOS RELACIONADOS................................................................................................
......................................47
12. FORMULARIOS................................................................................................................................
...................................47
13. ANEXOS ................................................................................................................................
..............................................49
13.1.Comunicación Preventiva de Operaciones.................................................................
.................................................49
13.2. Comunicación de Re quisitos. ................................................................................................
......................................49
13.3.Comunicado de Recepción de Solicitud.................................................................................................
.....................49
13.4.Comunicado de Observaciones por Inconsistencias.................................................................
..................................49
13.5. Comunicación de De volución por Inconsistencias. ................................................................
......................................49
13.6. Solicitud de Informe de Operaciones.................................................................................................
..........................49
13.7. Informe de Operaciones. ................................................................................................
.............................................49
13.8.Comunicado de Observaciones y Plazos para Justificarlas.................................................................
........................49
13.9.Comunicación de Devolución por Observaciones.................................................................
.......................................49
13.10. Comunicación de Ne gación de Solución de Obligaciones.................................................................
..........................49
13.11.Comunicado de Aprobación de Solución de Obligaciones. ................................................................
.........................49
13.12.Balance General.................................................................................................................................
.........................50
13.13.Contenido del Informe Legal de Sujeto de Crédito y de Garantías.................................
.............................................50
13.14.Contenido de Informe Legal de Sujeto de Crédito y de Garantías.................................
..............................................50
13.15.Informe de Recomendación de Solución de Obligaciones.................................................................
..........................50
13.16. Solicitud de Informe de Riesgos ................................................................................................
..................................50
14. GLOSARIO DE TÉRMINOS.................................................................................................
................................................50
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