Resolución. DIR-025-2024 Apruébese la actualización del Manual de Productos Financieros
| Fecha de publicación | 19 Junio 2024 |
| Sección | Resoluciones |
| Emisor | Corporación Financiera Nacional Banca Pública |
| Tipo de documento | Resolución |
Suplemento Nº 582 - Registro Ocial
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Miércoles 19 de junio de 2024
REGULACIÓN DIR-025-2024
EL DIRECTORIO DE LA
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL BANCA PÚBLICA
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 226 de la Constitución establece el principio de legalidad, mismo que señala: “Las instituciones
del Estado, sus organismos, dependencias, las servidoras o servidores públicos y las personas que actúen en
virtud de una potestad estatal ejercerán solamente las competencias y facultades que les sean atribuidas en la
Constitución y la ley.”
Que, el artículo 2 del Decreto Ejecutivo 868, publicado en el Registro Oficial N° 676 de fecha 25 de enero del
2016, con el que se reorganiza a la Corporación Financiera Nacional B.P., señala que dicha institución es: “una
entidad financiera pública, dedicada al financiamiento del sector productivo de bienes y servicios, así como
proyectos de desarrollo en el ámbito nacional e internacional. Buscará estimular la inversión productiva e
impulsar el crecimiento económico sostenible, a través de apoyo financiero o no financiero a los sectores
productivos, de bienes y servicios; así como de proyectos que contribuyan a la mejora de la competitividad
nacional.”
Que, el numeral 12 del artículo 375 del Código Orgánico Monetario y Financiero, señala que es competencia
del Directorio: “Aprobar los reglamentos internos”.
Que, el literal Hde las atribuciones y responsabilidades establecidas en el Estatuto Orgánico de Gestión
Organizacional por Procesos de la CFN B.P., señala que es competencia del Directorio: “Aprobar (…) los
reglamentos internos correspondientes.”
Que, el artículo 8 dentro del Libro Preliminar: Generalidades de la Normativa CFN B.P., Título I: Disposiciones
Normativas CFN B.P., Subtítulo I: Política Institucional para la Administración de la Normativa CFN B.P.,
Capítulo III: De las Responsabilidades; indica: (…)"PARA LA NORMATIVA GENERAL: Serán responsables las
siguientes instancias: “8.1. Área promotora: Motivará el requerimiento de eliminación, modificación o inclusión
al instrumento normativo vigente, generando para el efecto el informe técnico con la argumentación e insumos
técnicos pertinentes, además, según se considere necesario, requerirá la revisión de los demás responsables
involucrados quienes emitirán sus observaciones y/o sugerencias (…)”
Que, mediante correo electrónico,de fecha 10 de abril de 2024, la Gerencia de Cumplimiento, indica: "(…)
esta Gerencia emite su conformidad a la Matriz de controles de riesgos de soborno del "Manual Productos
Financieros", mismo que si es aplicable para SGA pero no se identifica riesgo de soborno. ”
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GERI-2024-0281-M de fecha 08 de mayo de 2024,la Gerencia de
Riesgos, señala: "(...) en lo que respecta a la verificación de las políticas de administración integral de riesgos,
se concluye que la propuesta de actualización del documento: “Manual de Productos Financieros” no se
contrapone con las políticas de la gestión integral de riesgos vigente. (…)”
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GEJU-2024-0310-M de fecha 13 de mayo de 2024,la Gerencia
Jurídica, señala: "(…)Incluida la recomendación y de la revisión a las modificaciones propuestas, corresponde
indicar que jurídicamente éstas NO contradicen las normas legales citadas en el presente informe (…)
corresponde al Directorio de la Corporación Financiera Nacional B.P., aprobar la reforma al Manual de
Productos Financieros (…)”
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GECA-2024-0257-M de fecha 16 de mayo de 2024,la Gerencia de
Calidad, señala: "(...) esta Gerencia procede a expresar la conformidad de formato, redacción y ubicación del
cambio normativo propuesto (…)”
Registro Ocial - Suplemento Nº 582
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Miércoles 19 de junio de 2024
Que, mediante memorando Nro.CFN-B.P.-SGNE-2024-0179-M de 16 de mayo de 2024,la Subgerencia
General de Negocios, remite para conocimiento y aprobación del Directorio, la actualización del Manual de
Productos Financieros.
Que, la magíster Virna Rossi Flores, Gerente General, dispone dentro de la agenda de Directorio, se presente
para conocimiento y aprobación del Directorio, la actualización del Manual de Productos Financieros, en
atención al memorando Nro. CFN-B.P.-SGNE-2024-0179-M de 16 de mayo de 2024.
Debidamente motivado, en ejercicio de sus atribuciones.
RESUELVE:
Artículo 1.- Aprobar la actualización del Manual de Productos Financieros.
Artículo 2.- En la Normativa CFN; Libro I: Normativa sobre Operaciones; Título I: Operaciones Activas y
Contingentes; ACTUALIZAR Subtítulo II Manual de Productos Financieros:
MANUAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS
Índice
1OBJETIVO.................................................................................................................................5
2ALCANCE .................................................................................................................................5
2.1 Aplicabilidad .....................................................................................................................5
2.2 Responsables...................................................................................................................5
2.3 Lineamientos generales ...................................................................................................5
3 BASE LEGAL ............................................................................................................................5
4CONDICIONES GENERALES DE LOS PRODUCTOS DE PRIMER PISO ............................6
5CONDICIONES GENERALES PARA LOS PRODUCTOS DE SEGUNDO PISO .................24
6CONDICIONES ADICIONALES PARA LOS PRODUCTOS DE PRIMER PISO ...................24
7NORMAS APLICABLES A LOS PRODUCTOS DE PRIMER PISO.......................................29
7.1 Clientes...........................................................................................................................29
7.2 Consideraciones para el financiamiento ........................................................................29
7.3 Financiamiento CFN por nivel de riesgo ........................................................................32
7.4 Impuesto al valor agregado ............................................................................................33
7.5 Seguros ..........................................................................................................................33
7.6 Avalúos...........................................................................................................................34
7.7 Parámetros financieros ..................................................................................................35
7.8 Financiamiento de deudas –Apoyo productivo y financiero..........................................35
7.9 Devolución de la solicitud...............................................................................................36
7.10 Dividendos......................................................................................................................36
7.11 Líneas de financiamiento aprobadas .............................................................................36
Suplemento Nº 582 - Registro Ocial
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Miércoles 19 de junio de 2024
7.11.1Líneas de financiamiento de capital de trabajo revolvente ....................................37
7.11.2Aprobaciones no instrumentadas...........................................................................37
7.12 Amortización o forma de pago .......................................................................................37
7.13 Desembolsos..................................................................................................................37
7.14 Recaudación...................................................................................................................37
7.15 Abonos y precancelaciones ...........................................................................................37
7.16 Imputación al pago y al pago vencido ............................................................................38
7.17 Venta, Cesión o Transferencia de Cartera.....................................................................38
7.18 Atención a clientes .........................................................................................................38
7.19 Documentación del cliente .............................................................................................38
7.20 Segundo financiamiento.................................................................................................38
7.21 Supervisión de las operaciones .....................................................................................39
7.22 Modificación de operaciones (Numeral incorporado mediante regulación de Directorio
No. DIR-001-2019 de 17 de enero de 2019). .............................................................................39
7.23 Causales para emitir la Orden de cobro y declaratoria de plazo vencido......................40
7.24 Normas para la solución de obligaciones de primer piso...............................................43
7.24.1Consideraciones generales ....................................................................................43
7.24.2 Novación.................................................................................................................47
7.24.3 Refinanciamiento....................................................................................................49
7.24.4Reestructura ...........................................................................................................50
7.24.5Pago por subrogación ............................................................................................52
7.24.6Remisión de intereses, multas y recargos .............................................................52
7.24.7 Remisión de intereses, multas y recargos a los deudores microcréditos otorgados
por la CFN...............................................................................................................................53
7.24.8 Mecanismo de solución de pago operaciones de Factoring (Numeral reformado
mediante regulación de Directorio No. DIR-033-2020 de 23 de mayo de 2020)....................56
(Numeral eliminado mediante Regulación de Directorio No. DIR-069-2021 de 17 de
noviembre de 2021) ................................................................................................................56
7.24.9 Mecanismo de ampliación de plazo por aplicación a la Disposición Transitoria de
la DIR-095-2019” (Numeral incorporado mediante regulación de Directorio No. DIR-0122-
2019 de 27 de diciembre de 2019) .........................................................................................56
7.24.10 Mecanismo para restructuración de créditos otorgados para la adquisición o
repotenciación de una embarcación que reemplace la matriz productiva de la pesca de
arrastre. (Ley Orgánica para el Desarrollo de la Acuicultura y Pesca Registro Oficial Nº 187
de 21-04-2020) (Numeral incorporado mediante regulación de Directorio No. DIR-040-2020
de 09 de junio de 2020) ..........................................................................................................57
7.24.11Condiciones para las Soluciones de Obligaciones del Sector Transporte ............59
7.24.12 Mecanismo para la aplicación de la Ley Orgánica de Apoyo Humanitario para
Combatir la Crisis Sanitaria derivada del Covid-19 (LOAH) ...................................................60
7.24.13 Mecanismo Extraordinario y Temporal de alivio Financiero (Resolución No. JPRF-
F-2022-032) ......................................................................................................................... 60
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