Resolución. Quinto Suplemento al Registro Oficial No. 700

PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPÚBLICA

DECRETO LEY

LEY ORGÁNICA PARA LA MEJORA RECAUDATORIA A TRAVÉS DEL COMBATE AL LAVADO DE ACTIVOS

EXPOSICIÓN DE MOTIVOS

El Ecuador se encuentra atravesando un conflicto armado interno, producto de la inseguridad generada por los grupos de delincuencia organizada. Esto ha provocado que el Presidente de la República tenga que emitir por varias ocasiones durante este año un estado de excepción.

Las fuerzas del orden se encuentran en permanente actividad para debilitar y capturar a los delincuentes que forman parte de los grupos organizados, recibiendo varios ataques y plasmándose una persecución permanente. Sin embargo, los grupos criminales muestran aún que están en la capacidad de adquirir armamento y de financiar sus actividades criminales, por lo que es indispensable y urgente que se complemente la lucha en territorio, con un golpe al músculo financiero delincuencia!, que principalmente se nutre del lavado de activos.

Actualmente, las regulaciones en contra del lavado de activos son caducas, mientras que las nuevas regulaciones emitidas por la Asamblea Nacional, aún no pueden ser aplicables ya que tienen una vacancia legal (un año). Esto ha facilitado que el lavado de activos continúe siendo un mecanismo de financiamiento de las mafias.

El Ecuador, por diversas circunstancias endógenas y exógenas. en la actualidad se encuentra amenazado por personas y grupos de personas con el potencial suficiente para causar daño al Estado, su estructura, la seguridad pública y el sistema financiero; distorsionando el mercado nacional con el objeto de generar desconfianza en el mismo.

Uno de los delitos concurrentes dentro de las organizaciones con potencial para causar daño a las estructuras financieras y económicas del Estado, es el lavado de activos, que a nivel mundial, se estructura en procesos mediante los cuales se ocultan o legitiman ingresos obtenidos a través de actividades ilícitas.

Como se ha venido analizando, los procesos de lavado de activos comprenden, en general, tres etapas:

1. Colocación: En esta etapa, el dinero obtenido de forma ilegal e injustificada, se introduce en el sistema financiero (bancos públicos, privados o entidades de la economía popular y solidaria) a través de depósitos bancarios, compra de bienes o inversiones en negocios legítimos.

2. Estratificación: Introducido el dinero en el sistema financiero, desde las cuentas asignadas a personas sin historial crediticio o criminal, se realizan transacciones complejas (triangulación de valores) para dificultar el rastreo del origen ilícito o injustificado del dinero. Estas actividades incluyen, entre otros, transferencias bancarias electrónicas entre cuentas de la misma entidad o de otras jurisdicciones; compra de activos o pasivos de alto valor e inversiones en diferentes jurisdicciones como paraísos fiscales.

3. Integración: Finalmente, realizadas varias transacciones complejas, el dinero producto de esta actividad, compra de activos o inversiones, se reintegra a la economía local o nacional para ser utilizado en otras transacciones licitas con origen del dinero desde el sistema financiero.

Con lo mencionado, forman parte del lavado de activos, entre otras actividades, la de:

Tenencia, adquisición, transferencia, posesión, administración, utilización, resguardo, transporte, conversión o beneficio de activos de origen ilícito;

□cuitamiento o impedimento para la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o vinculación de activos de origen ilícito;

Préstamo de nombre o el de una sociedad o empresa, para la comisión de los delitos;

Organización, gestión, asesoría, participación o financiamiento de la comisión de delitos:

Operaciones y transacciones financieras o económicas con el objetivo de dar apariencia de licitud a actividades de lavado de activos: e.

Ingreso o egrese de dinero de procedencia ilícita por pasos y puentes del país.

En el país, el lavado de activos se desarrolla en varios ámbitos, por ejemplo se ha identificado que puede desarrollarse en la compra y venta de vehículos, en las actividades económicas que genera el deporte, o inclusive en el abuso y enriquecimiento ilícito de contrataciones estatales que facilitan el cobro a los ciudadanos de multas de tránsito. Por lo que es necesario contar con un marco jurídico que combata estas actividades que, al no tener un control, facilitan el lavado de activos. Este impacto en la regulación, también coadyuvará a la recaudación tributaria, como por ejemplo en el ámbito del mercado vehicular.

A nivel internacional organismos como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI¹) y sus organizaciones regionales como el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT²). trabajan para establecer estándares y promover medidas para combatir el lavado

¹ El GAFI establece estándares internacionales que son un conjunto de medidas estandarizadas que utilizan los países para combatir el lavado de activos, el financia miento del terrorismo v la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva (LA 'TT/PADAI). delitos que afectan la integridad de los sistemas financieros, los cuales están enmarcados en 4D Recomendaciones.

“ Es una organización intergubernamental de base regional que agrupa a 18 países de America del Sur, Ccntroamérica y América del Norte.

de activos en todo el mundo y/o los países que lo integran, así acordando e implementando legislación común y regulaciones que permitan a ciertas autoridades de control abordar esta problemática bajo mejores prácticas y metodologías estándar.

1.a inclusión de sistemas y mecanismos dentro de la normativa nacional para la prevención y el combate de lavado de activos y financiamiento de delitos, es una herramienta fundamental para la prevención, localización y eliminación del delito, permitiendo acciones efectivas para la disminución y el combate al crimen organizado, así como, la capacitación y preparación de las autoridades en la innovación de los mecanismos.

La implementación de mecanismos de combate al lavado de activos no solo tiene un impacto en la lucha contra la delincuencia organizada, sino que además puede generar un impacto recaudatorio en las finanzas públicas, si es que se implementan controles que permitan una formalización tributaria del sector en cuestión.

La prevención, localización \ eliminación del delito de lavado de activos es crucial en razón de que protege la economía, al evitar la introducción de capital ilícito, que compromete la integridad del sistema financiero y sus subsistemas, debilita las actividades de las organizaciones criminales, lo que ayuda a combatir delitos; contribuye a la seguridad pública y del Estado y mejora la gobernanza fomentando la transparencia y la rendición de cuentas como elementos clave para una buena gobernanza.

En resumen, la prevención y eliminación del lavado de activos es fundamental para garantizar un entorno económico saludable, fortalecer el Estado de derecho y proteger a la sociedad en su conjunto. El lavado de activos es una conducta que se desarrolla en varios sectores de la economía, por lo que es indispensable que se implementen controles en varios sectores para su eficaz, persecución y erradicación.

Adicionalmente, el incremento del lavado de activos en el país provoca que la economía ciudadana se vea alterada, y que existan motivos para la evasión de transacciones formales donde existe control, es decir que gran parte de la economía y gasto de bolsillo se ve alterada por el cometimiento de este delito. Además, el fisco deja de percibir ingresos por la evasión existente en las transacciones de lavado de activos.

Calificación como Urgente en Materia Económica

El artículo 140 de la Constitución de la República del Ecuador determina que, el Presidente de la República podrá enviar a la Asamblea Nacional proyectos de ley calificados de urgencia en materia económica, v ésta deberá aprobarlos, modificarlos o negarlos dentro de un plazo máximo de treinta días a partir de su recepción. Por su parte, el artículo 56 de la Ley Orgánica de la Función Legislativa se refiere a la calificación de los proyectos de ley en general y de

aquellos calificados por el Presidente de la República como urgentes en materia económica, disponiendo que estos últimos, se referirán a aspectos sustantivos de la política económica, cuyo trámite expedito es necesario para garantizar el equilibrio de las finanzas públicas o para enfrentar una situación económica adversa.

La urgencia ha sido definida en conexión con el concepto de necesidad, en el sentido de la premura que se le debe dar a un determinado proyecto de ley. que requiere de un trámite más expedito del que supone el procedimiento ordinario.

El objeto de la presente ley es la prevención, localización y eliminación de la introducción de capital ilícito en la economía que distorsiona los mercados, perjudica a las empresas legítimas V genera desigualdades económicas que desincentivan la inversión y afectan el crecimiento económico de las localidades y en general del país. A su vez, se busca incrementar la recaudación tributaria al implementar estos controles. El lavado de activos en el Ecuador está vinculado a redes de corrupción en los ámbitos de lo público como de lo privado que ha socavado la confianza en las instituciones públicas y debilitado la gobernanza, lo que a su vez alimenta un ciclo de impunidad, exponiendo al sistema financiero nacional e incrementando directamente la violencia y la inseguridad en el país.

Ahora bien, la incorporación a la Constitución de la República de la facultad presidencial de remitir proyectos urgentes en temas económicos, responde a la preocupación que ha tenido el constituyente, de brindar mayor flexibilidad al manejo de la economía en contextos de crisis económica. Así la existencia de esta figura busca dar una rápida respuesta que permita superar, en la medida de lo posible, las crisis económicas que se identifiquen por parte del Ejecutivo.

El artículo 56...