Resoluciones. CFN-B.P.-SEG-2023-0263-R Apruébese la actualización del Manual de procedimientos para la gestión de la administración del portafolio de inversiones, versión 03.
| Fecha de publicación | 27 Diciembre 2023 |
| Sección | Resoluciones |
| Emisor | Corporación Financiera Nacional |
| Tipo de documento | Resoluciones |
Registro Ocial Nº 465
8
Miércoles 27 de diciembre de 2023
Resolución Nro. CFN-B.P.-SEG-2023-0263-R
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL
COMITÉ DE GESTIÓN DE CALIDAD
DE SERVICIO Y DESARROLLO INSTITUCIONAL
En sesión celebrada el 18 de octubre de 2023.
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 226 de la Constitución de la Repúbl ica del Ecuador establece que “Las instituciones
del Estado, sus organismos, dependencias, las servidoras o servidores públicos y las personas que
actúen en virtud de una potestad estatal ejercerán solamente las competencias y facultades que les
sean atribuidas en la Constitución y la ley”.
Que, mediante Resolución DIR-071-2023 de sesión 22 de septiembre de 2023, el Directorio de la
Corporación Financiera Nacional B.P. resolvió en su artículo 3, lo siguiente: “Dar por conocido que la
Gerencia General delegará al Comité de Gestión de Cal idad de Servicio y Desarrollo Institucional, la
aprobación de los siguientes documentos: Manuales de procedimientos y/o s us documentos
relacionados que no contengan políticas incluyendo los que actualmente son revisados por l os
Comités Operativos y/o Comités Administrativos.”
Que, mediante Resolución CFN-B.P.-GG-2023-0090-R de fecha 04 de octubre de 2023, el Gerente
General (E) de la Corporación Financiera Nacional B.P., resolvió en su artículo primero, punto uno, lo
siguiente: “Delegar al Comité de Gestión de Calidad de Servicio y Desarrollo Institucional de la
Corporación Financiera Nacional B.P., para que con sujeción al ordena miento jurídico ecuatoriano
(…) actúe en mi nombre y representación en lo siguiente:
Uno.- Aprobar los Manuales de procedimientos y/o sus docum entos relacionados que no contengan
políticas incluyendo los que actualmente son revisados por los Comités O perativos y/o Comités
Administrativos.
Dos.- Conocer y Aprobar todos los Manuales de procedimientos y/o sus document os relacionados
que no contengan políticas, que a la fecha de emisión de esta resolución, cuenten con los informes
habilitantes de la Gerencia Jurídica y de la Gerencia de Riesgos, cumpliendo las recomendaciones de
los organismos de control.”
Que, la Sección II, Punto II Atribuciones, Literal A, Num eral 9 del Reglamento del Comité de Gestión
de Calidad de Servicio y Desarrollo Institucional, señala que es atribución del Comité: “Aprobar los
Manuales de procedimientos y/o sus documentos relac ionados que no contengan políticas incluyendo
los que actualmente son revisados por los Comités Operativos y/o Comités Administrativos en cas o
de que sean requeridos, siempre que exista delegación por parte de la Gerencia General. ”
Que, la Sección II, Punto II Atribuciones, Literal E, Numeral 1 del Reglamento del Comité de Gestión
de Calidad de Servicio y Desarrollo Institucional, señala: “Presentar, en coordinac ión con la Gerencia
de Calidad, las reformas de la normativa específica para aprobación del C omité.”
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GEJU-2023-0743-M de fecha 12 de septiembre de 2023,
la Gerencia Jurídica, señala: “La propuesta de actualización del Manual de Procedimientos para la
Gestión de la Administración del Portafolio de Inversiones y su instructivo, obedecen a
recomendaciones realizadas por los organismos de control y en la misma se defi ne un procedimiento
adecuado para la Gestión de Administración del Portafolio de Inversiones, cumpliendo así una de las
disposiciones de la Junta de Política y Regulación Financiera, en tal sentido, (…) le corresponde
aprobar la presente propuesta de actualización.”
Registro Ocial Nº 465
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Miércoles 27 de diciembre de 2023
Resolución Nro. CFN-B.P.-SEG-2023-0263-R
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL
COMITÉ DE GESTIÓN DE CALIDAD
DE SERVICIO Y DESARROLLO INSTITUCIONAL
En sesión celebrada el 18 de octubre de 2023.
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 226 de la Constitución de la Repúbl ica del Ecuador establece que “Las instituciones
del Estado, sus organismos, dependencias, las servidoras o servidores públicos y las personas que
actúen en virtud de una potestad estatal ejercerán solamente las competencias y facultades que les
sean atribuidas en la Constitución y la ley”.
Que, mediante Resolución DIR-071-2023 de sesión 22 de septiembre de 2023, el Directorio de la
Corporación Financiera Nacional B.P. resolvió en su artículo 3, lo siguiente: “Dar por conocido que la
Gerencia General delegará al Comité de Gestión de Cal idad de Servicio y Desarrollo Institucional, la
aprobación de los siguientes documentos: Manuales de procedimientos y/o s us documentos
relacionados que no contengan políticas incluyendo los que actualmente son revisados por l os
Comités Operativos y/o Comités Administrativos.”
Que, mediante Resolución CFN-B.P.-GG-2023-0090-R de fecha 04 de octubre de 2023, el Gerente
General (E) de la Corporación Financiera Nacional B.P., resolvió en su artículo primero, punto uno, lo
siguiente: “Delegar al Comité de Gestión de Calidad de Servicio y Desarrollo Institucional de la
Corporación Financiera Nacional B.P., para que con sujeción al ordena miento jurídico ecuatoriano
(…) actúe en mi nombre y representación en lo siguiente:
Uno.- Aprobar los Manuales de procedimientos y/o sus docum entos relacionados que no contengan
políticas incluyendo los que actualmente son revisados por los Comités O perativos y/o Comités
Administrativos.
Dos.- Conocer y Aprobar todos los Manuales de procedimientos y/o sus document os relacionados
que no contengan políticas, que a la fecha de emisión de esta resolución, cuenten con los informes
habilitantes de la Gerencia Jurídica y de la Gerencia de Riesgos, cumpliendo las recomendaciones de
los organismos de control.”
Que, la Sección II, Punto II Atribuciones, Literal A, Num eral 9 del Reglamento del Comité de Gestión
de Calidad de Servicio y Desarrollo Institucional, señala que es atribución del Comité: “Aprobar los
Manuales de procedimientos y/o sus documentos relac ionados que no contengan políticas incluyendo
los que actualmente son revisados por los Comités Operativos y/o Comités Administrativos en cas o
de que sean requeridos, siempre que exista delegación por parte de la Gerencia General. ”
Que, la Sección II, Punto II Atribuciones, Literal E, Numeral 1 del Reglamento del Comité de Gestión
de Calidad de Servicio y Desarrollo Institucional, señala: “Presentar, en coordinac ión con la Gerencia
de Calidad, las reformas de la normativa específica para aprobación del C omité.”
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GEJU-2023-0743-M de fecha 12 de septiembre de 2023,
la Gerencia Jurídica, señala: “La propuesta de actualización del Manual de Procedimientos para la
Gestión de la Administración del Portafolio de Inversiones y su instructivo, obedecen a
recomendaciones realizadas por los organismos de control y en la misma se defi ne un procedimiento
adecuado para la Gestión de Administración del Portafolio de Inversiones, cumpliendo así una de las
disposiciones de la Junta de Política y Regulación Financiera, en tal sentido, (…) le corresponde
aprobar la presente propuesta de actualización.”
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GERI-2023-0494-M de fecha 13 de septiembre de 2023, la
Gerencia de Riesgos, señala: “Al respecto, de la revisión ef ectuada y una vez realizadas las
correcciones pertinentes, así como, en conformidad con las atribuciones y responsabilidades d e la
Gerencia de Riesgos, respecto a la administración integral de r iesgos, esta Gerencia no tiene
observaciones al Manual de Procedimientos para la Gestión de la Administrac ión del Portafolio de
Inversiones.”
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GECA-2023-0450-M de fecha 26 de septiembre de 2023,
la Gerencia de Calidad, señala: “(…) se recomienda que la Subgerencia General de Calidad y
Desarrollo en el ámbito de sus competencias, proceda con la suscripción de l documento en la sección
“Control de la Documentación” y posterior solicitud al Gerente General para que se incluya el referido
documento en el orden del día para conocimiento y aprobación (…)”.
Que, la Subgerencia General de Calidad y Desarrollo, mediante memorando Nro. CFN -B.P.-SGCD-
2023-0131-M de fecha 29 de septiembre de 2023, solicita se presente para conocimiento y
aprobación la actualización del Manual de procedimientos para la gestión de la administración del
portafolio de inversiones, versión 03.
Que, el magíster Javier Jarama Jarama, Gerente General (E), dispone dentro de la agenda del
Comité de Gestión de Calidad de Servicio y Desarrollo Institucional, se presente para conocimiento y
aprobación, la actualización del Manual de procedimientos para la gestión de la administración del
portafolio de inversiones, versión 03, en atención al memorando Nro. CFN -B.P.-SGCD-2023-0131-M
de fecha 29 de septiembre de 2023.
Que, mediante memorando Nro. CFN-B.P.-GEJU-2023-0843-M de fecha 06 de octubre de 2023, la
Gerencia Jurídica, señala: “(…) ratifica los pronunciamientos emitidos por esta unidad administrativa,
detallados en el memorando Nro. CFN-B.P.-GECA-2023-0490-M, señalando para el efecto que la
instancia de aprobación de las normas corresponderá a la establecida en Resolución Nro. DIR-0 71-
2023 y en función de la delegación realizada por parte de la Gerencia General de CFN B.P. medi ante
Resolución Nro. CFN-B.P.-GG-2023-0090-R, al Comité de Gestión de Calidad de Servicio y
Desarrollo Institucional (…)”.
Que, el presente documento manifiesta la voluntad del Comité de Gestión de Calidad de Servicio y
Desarrollo Institucional, por lo que la suscrita certifica lo resuelto por la autoridad de dicho órgano
colegiado en su sesión ordinaria.
Debidamente motivado, en ejercicio de las atribuciones que le confiere la Normativa de la
Corporación Financiera Nacional B.P.
RESUELVE:
Artículo 1.- Aprobar la actualización del Manual de procedimientos para la gestión de la
administración del portafolio de inversiones, versión 03.
Artículo 2.- Actualizar los documentos en la Normativa de la Corporación Financiera Nacional B.P.:
Documentos Institucionales Controlados; Manuales de Procesos; Sustantivo o Productivo; Negocios
Financieros, Portafolio de inversiones; Administración.:
MP-GNF-02-AP Manual de procedimientos para la gestión de la administración del portafolio
de inversiones, versión 03.
IT-GNF-02-AP-01 Instructivo de trabajo para portafolio de inversiones ACTPORPA,
versión 01.
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Miércoles 27 de diciembre de 2023
Artículo 3.- Contenido:
1. OBJETIVO .......................................................................................................................................... 4
2. ALCANCE................................................................................................................................ ........... 4
3. ROLES Y/O RESPONSABLES .......................................................................................................... 5
4. BASE LEGAL.................................................................................................................................... 10
5. POLÍTICAS....................................................................................................................................... 10
5.1. Normativa Interna Corporación Financiera Nacional B.P. ....................................................... 10
5.2. Registro Contable Inicial........................................................................................................... 10
5.3. Reclasificación de inversiones .................................................................................................11
5.4. Valoración de los instrumentos de inversión ............................................................................12
5.5. Deterioro de valor .....................................................................................................................13
5.6. Gestión de Cobro de títulos de valor de Portafolio de Inversión. .............................................13
5.7. Para suscribir comprobantes contables de tesorería ...............................................................14
5.8. Pago de comisión de custodia.................................................................................................. 14
5.9. Seguimiento del Portafolio PFB................................................................................................ 14
5.10. Para Recuperación de los títulos del portafolio de inversiones ............................................... 14
5.11. Para realizar la liquidación de portafolio. ................................................................................. 15
5.12. Resolución de Orden de Cobro y Declaratoria de Plazo Vencido. .......................................... 15
5.13. Convenios de Pagos de inversiones de título de valores. ....................................................... 17
5.14. Modificaciones a las condiciones originales de las emisiones................................................. 22
5.15. Asambleas de Obligacionistas / Comités de Vigilancia. .......................................................... 23
5.16. Para la implementación de compromisos Antisoborno para socios de negocios. -.................. 23
5.17. Para realizar el cuadre del portafolio de inversiones (ACTPORPA) ........................................ 24
5.18. Para realizar el cuadre o conciliación contable de portafolio de inversiones en valores
nominales.............................................................................................................................................. 24
5.19. Reconocimiento de intereses. ..................................................................................................25
5.20. Reconocimiento y medición posterior ...................................................................................... 25
5.21. Efectuar el registro contable de la calificación de activos del portafolio de inversiones
(Cuentas: 13-1612-19)................................................................................................ .......................... 28
5.22. Para elaborar reportes para auditores internos, externos, calificadora de riesgos u otros
entes de control .................................................................................................................................... 29
6. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS ................................................................................ 30
6.1. Procedimiento para Realizar el cuadre de portafolio de inversiones. ......................................30
6.2. Procedimiento para efectuar la ponderación y el presupuesto de los activos de tesorería. ....33
6.3. Procedimiento para la elaboración del reporte de calificación de activos y provisiones del
portafolio de inversiones. ......................................................................................................................35
6.4. Procedimiento para la gestión de seguimiento a los emisores. ............................................... 36
6.5. Procedimiento para la gestión de cobro de títulos de valor de portafolio de Inversión. ...........38
6.6. Procedimiento para la gestión para la resolución de orden de cobro y declaratoria de plazo
vencido................................................................................................. ................................................. 41
6.7. Procedimiento para la notificación de aprobación o no aprobación del convenio de pago al
emisor/originador. .................................................................................................................................47
6.8. Procedimiento para la instrumentación de convenio de pago ................................................. 54
6.9. Procedimiento para realizar la carga diaria de vector. .............................................................64
7. FLUJOGRAMAS............................................................................................................................... 65
7.1. Procedimiento para realizar el cuadre de portafolio de inversiones. ....................................... 65
7.2. Procedimiento para efectuar la ponderación y el presupuesto de los activos de tesorería..... 67
7.3. Procedimiento para la elaboración del reporte de calificación de activos y procisiones del
portafolio de inversiones. ......................................................................................................................68
7.4. Procedimiento para la gestión de seguimiento a los emisores. ............................................... 69
7.5. Procedimiento para la gestión de cobro de títulos de valor de portafolio de inversiones........ 70
7.6. Procedimiento para la gestión de resolución de orden de cobro y declaratoria de plazo
vencido.................................................................................................................................................. 72
7.7. Procedimiento para la notificación de aprobación o no aprobación del covenio de pago al
emisor/originador. .................................................................................................................................76
7.8. Procedimiento para la instrumentación de convenio de pago. ................................................ 80
7.9. Procedimiento para realizar la carga diaria de vector. .............................................................86
8. INDICADORES DE GESTIÓN. ........................................................................................................ 87
9. CONTABILIZACIONES. ................................................................................................................... 88
10. TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN. .......................................................................................88
10.1. Sistema informático COBIS Tesorería. .................................................................................... 88
10.2. Sistema transaccional SEB Bolsa de Valores. .........................................................................88
10.3. Sistema Nacional del Pagos del Banco Central del Ecuador BCE. .........................................88
10.4. Base de datos de Condiciones de Riesgos.............................................................................. 88
10.5. Sistema PCIE Financiero. ........................................................................................................ 88
11. DOCUMENTOS RELACIONADOS. .............................................................................................88
12. FORMULARIOS. .......................................................................................................................... 89
13. ANEXOS....................................................................................................................................... 89
13.1. Contenido Informe de Recomendación. ...................................................................................89
14. GLOSARIO DE TÉRMINOS................................................................................................. ........ 90
1. OBJETIVO
Establecer los lineamientos a seguir para la correcta administración, gestión y control de los
títulos del portafolio de inversiones adquiridos por la Corporación Financiera Nacional B.P.
2. ALCANC E
Desde: El control de los vencimientos y/o pagos y valoración de portafolio.
Incluye: Los procedimientos para Realizar el cuadre de portafolio de inversiones efectuar la
ponderación y el presupuesto de los activos de tesorería, elaborar el Reporte de Calificación
de Activos y provisiones del Portafolio de Inversiones, gestión de seguimiento a los emisores,
gestión de Cobro de títulos de valor de Portafolio de Inversión, análisis de Declaratoria de
Plazo Vencido, gestión de Evaluación de propuesta a soluciones de pago.
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