Resolución SCV.DSC.14.009 - Expídense las Normas de prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos

Texto Original (Registro Oficial)

Citas 8

Citado por

Número de Boletín	292
Sección	Resoluciones
Emisor	Superintendencia de Compañías y Valores
Fecha de la disposición	30 de Junio de 2014

Ab. Suad Manssur Villagrán

SUPERINTENDENTA DE COMPAÑIAS

Considerando:

Que el artículo 213 de la Constitución de la República establece que las Superintendencias son organismos técnicos de vigilancia, auditoría, intervención y control de las actividades económicas, sociales y ambientales, y de los servicios que prestan las entidades públicas y privadas, con el propósito de que estas actividades y servicios se sujeten al ordenamiento jurídico y atiendan al interés general;

Que el artículo 431 de la Ley de Compañías dispone que la Superintendencia de Compañías ejerza el control y vigilancia de las compañías nacionales anónimas, en comandita por acciones, de economía mixta, de responsabilidad limitada y de las empresas extranjeras que ejerzan sus actividades en el Ecuador, cualquiera que fuere su especie;

Que el artículo innumerado agregado al artículo 3 de la Ley de...

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Contenidos

Art. 1
Art. 2
Art. 3
Art. 4. Las políticas que adopten las compañías controladas para prevenir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos, deben considerar los siguientes parámetros:
Art. 5. Los procedimientos de prevención para el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos, que adopte el sujeto obligado, deben permitir:
Art. 6. Los representantes legales o administradores, oficiales de cumplimiento, socios o accionistas, y empleados, están obligados a guardar reserva y confidencialidad respecto de las operaciones que llegan a su conocimiento en el ejercicio de sus funciones
Art. 7. El Manual de Prevención establecerá las políticas y los procedimientos de control que adoptarán las compañías y dispondrá cómo deben operar los mecanismos para tal finalidad.
Art. 8. El mencionado manual deberá ser conocido por todo el personal y podrá ser actualizado, en caso de requerirlo el sujeto obligado.
Art. 9. La Debida Diligencia es el conjunto de acciones que el sujeto obligado debe desarrollar para conocer adecuadamente a los clientes, reforzando el conocimiento de aquellos que por su actividad o condición sean sensibles al lavado de activos o al financiamiento del terrorismo y otros delitos
Art. 10. La política y los procedimientos de "Conozca a su cliente" buscan identificarlo adecuadamente e implican verificar y soportar todos los datos de los clientes actuales, sean ocasionales o permanentes, e incluso de los potenciales.
Art. 11
Art. 12. Los sujetos obligados al inicio de la relación comercial o contractual, deberán diligenciar un formulario que permita identificar a sus clientes, conocer la actividad económica que desarrollen y que contenga al menos la siguiente información:
Art. 13. El sujeto obligado deberá abstenerse de realizar transacciones comerciales en los siguientes casos:
Art. 14
Art. 15. Los sujetos obligados, en los casos señalados en el artículo precedente, deben aplicar políticas de debida diligencia reforzada, tales como:
Art. 16. Para los clientes y operaciones calificadas por el sujeto obligado como de bajo riesgo, podrán aplicarse procedimientos de Debida Diligencia Simplificada, lo que en ningún caso implicará omitir la presentación de lo señalado en el artículo 12 de la presente norma y la verificación de lo consignado.
Art. 17. La aplicación de la política "Conocimiento del mercado" busca detectar sus particularidades y las de sus clientes habituales.
Art. 18. La política "Conozca a su empleado/colaborador" tenderá a que la compañía tenga un adecuado conocimiento y registro de los miembros de la empresa.
Art. 19
Art. 20. La aplicación de la política "Conozca su corresponsal", deberá ser ejecutada por los sectores que cuenten con relaciones de corresponsalía con una o varias compañías
Art. 21. Los sujetos obligados del sector comercializador de vehículos, deben registrar todas las operaciones y transacciones que realizan sus clientes
Art. 22. Para el sector que se dedique a las actividades de la construcción e intermediación e inversión inmobiliaria, los sujetos obligados deben registrar todas las operaciones y transacciones que realizan sus clientes
Art. 23
Art. 24
Art. 25
Art. 26. Todo sujeto obligado deberá dejar constancia en sus archivos de la información y documentación derivada de la aplicación de sus políticas, procedimientos y controles adoptados para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Art. 27. Los archivos referidos en los artículos precedentes deberán mantenerse por un plazo de diez años desde la finalización de la última transacción o relación contractual, de éstos los cinco primeros años en físico y una vez transcurridos se podrán mantener en medios informáticos, de microfilmación o similares
Art. 28. Los sujetos obligados remitirán a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) los reportes determinados en la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, de acuerdo a los instructivos que dicho organismo dicte para el efecto.
Art. 29. Los sujetos obligados enviarán a la Superintendencia de Compañías y Valores, a solicitud de esta institución, la información respecto a las operaciones y transacciones inusuales e injustificadas, así como aquellas que superen o no el umbral señalado en la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.
Art. 30. Le corresponde a la junta general de accionistas y/o de socios de la compañía controlada, cumplir las siguientes responsabilidades:
Art. 31. Los representantes legales de la compañía controlada tendrán las siguientes obligaciones:
Art. 32
Art. 33. El directorio o la junta general de accionistas y/o de socios de los sujetos obligados deberán designar un oficial de cumplimiento para coordinar las actividades de control, vigilancia, detección, prevención y reporte de operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas.
Art. 34. Para ser oficial de cumplimiento de las compañías mencionadas en esta norma, las personas designadas deberán contar con los siguientes requisitos:
Art. 35. No podrá designarse como oficiales de cumplimiento a las siguientes personas:
Art. 36. Una misma persona podrá ejercer el cargo de oficial de cumplimiento de varias compañías, en los siguientes casos:
Art. 37. Será responsabilidad del sujeto obligado que su oficial de cumplimiento cuente con los requisitos para ocupar el cargo, y acatar las disposiciones de esta normativa
Art. 38. Para el ejercicio de sus funciones será responsabilidad del representante legal y del oficial de cumplimiento del sujeto obligado contar con la capacitación en materia de prevención de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Art. 39. Son funciones del oficial de cumplimiento: 39.1 Elaborar el Manual de Prevención;
Art. 40. Los sujetos obligados podrán designar un oficial de cumplimiento suplente, quien actuará a falta temporal del titular; si aquel no estuviere designado, reemplazará al titular el representante legal del sujeto obligado, en ningún caso por un período mayor de 90 días.
Art. 41. Los oficiales de cumplimiento están prohibidos de delegar el ejercicio de su cargo, salvo en el caso de reemplazo en los términos señalados en el artículo precedente; de revelar datos contenidos en los informes, o entregar a personas no relacionadas con las funciones de control, información alguna respecto a los negocios o asuntos de la entidad, obtenidos en el ejercicio de sus funciones.
Art. 42. Los oficiales de cumplimiento podrán ser sancionados con:
Art. 43. La cancelación del cargo determinará que el sancionado no pueda ejercer estas funciones en las compañías sujetas al control de la Superintendencia de Compañías y Valores, por el período de un año
Art. 44. La Superintendencia de Compañías y Valores, a través de la unidad creada para el efecto y al amparo de sus facultades legales, controlará especialmente los siguientes aspectos:
Art. 45
Art. 46. Cuando la Dirección Nacional de Prevención de Lavado de Activos haya solicitado información a los sujetos obligados u otras compañías que se encuentren bajo control y vigilancia de la Superintendencia de Compañías y Valores, y no fueren remitidos en los tiempos señalados, se dispondrá que conste dicho incumplimiento en el mencionado Certificado de Cumplimiento de Obligaciones.
Art. 47. Las compañías que hubiesen sido sancionadas por la Superintendencia de Compañías y Valores por los incumplimientos en la presentación de reportes a la Unidad de Análisis Financiero, y que no cancelen en valor correspondiente a la multa impuesta, tendrán la constancia de este en su Certificado de Cumplimiento de Obligaciones.
Art. 48. La inobservancia o incumplimiento de lo solicitado por la Dirección Nacional de Prevención de Lavado de Activos, el obstaculizar o dificultar la labor de control y vigilancia de la Superintendencia de Compañías y Valores, o el incumplimiento de las resoluciones que ésta podrán ser causales para la intervención.
Art. 49. La Superintendencia de Compañías y Valores realizará, ante solicitud motivada y reservada de la Unidad de Análisis Financiero (UAF) o por requerimiento de alguna autoridad que la Ley lo establezca, la(s) inspección(es) in situ de un determinado sujeto obligado u de cualquier otra compañía que se encuentre bajo su vigilancia y control, y adoptará las acciones que le correspondan.
Art. 50. La Superintendencia de Compañías y Valores comunicará, reservadamente, a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) las operaciones y transacciones económicas inusuales e injustificadas detectadas en el ejercicio de sus funciones de control y supervisión, adjuntando para tal efecto un informe con los sustentos del caso.
DISPOSICIONES GENERALES.
DISPOSICIÓN DEROGATORIA.
DISPOSICIÓN FINAL. VIGENCIA Y PUBLICIDAD.- La presente resolución entrará en vigencia a partir de su publicación en el Registro Oficial.

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